吉林石化公司内部控制体系改进研究

发布时间：2021-11-26 04:57

　　作为经济发展到一定阶段的产物、现代企业治理的重要组成,内部控制制度已经成为衡量企业管理水平的一种标准。其本身系统的不断发展对于提升企业抵御风险的能力有十分重要的作用。西方国家相对于我国来说,接触市场经济较早。因此,西方国家对于市场经济的研究水平要更为深入与透彻,对于内部控制系统的研究也更为缜密。我国的企业要加强内部控制水平就应该善于向发达的经济体学习。通过不断完善内部控制系统,让内部控制成为企业发展的重要助手,使内部控制可以有效地解决一些企业单位在内部管理中缺失的部分,梳理各企业单位管理流程,强化各单位的控制手段,降低各企业的经营风险。而在这其中,各企业单位如何能够意识到内部控制的重要性,主动利用内部控制制度解决自身问题,找出完善自身内部控制制度的方法,对于内部控制制度在企业管理中发挥效用更有实际意义。吉林石化公司作为大型国有控股公司的子公司,在建设内部控制体系上一方面要遵从总公司的要求,另外更要针对本公司特点将纲要性文件细化至具体岗位。本文试图通过分析吉林石化公司内部控制制度的建设历程以及内部控制制度建立的标准,结合工作实际中遇到的问题,用经典的COSO框架标准进行比对衡量,指出吉林... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：47 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

内部控制五要素模型

组成。信息是指关于公司经营的各方面信息。沟通公司内部与外部之间的传递过程。信息系统在公司及信息系统应用控制，并要求能够获得相关部门个持续的过程，以保证内部控制制度在实施过程中法包括三种：持续监督、独立评估以及缺陷报告素，内部控制方能成为一个相互协调、相互制约，即内部控制系统。其相互作用如图 2.3 所示。控制环境

【参考文献】：
期刊论文
[1]油气田企业内部控制管理存在的问题及对策[J]. 米新龙,李建超,余洪波,李恒心.  天然气技术与经济. 2011(01)
[2]关于国有企业改革发展方向的思考[J]. 邵宁.  上海国资. 2011(01)
[3]试论我国企业内控体系建设中的执行力提升[J]. 宋兆婷.  经济师. 2010(09)
[4]浅析企业内控管理工作[J]. 刘芳慧.  财会研究. 2010(16)
[5]浅议基于企业战略管理的内控评估优化[J]. 段芳芳.  新会计. 2010(07)
[6]现代企业内部控制审计概述——以中石油公司为例[J]. 孟宪巨.  财会学习. 2009(05)
[7]石油石化企业拓展内控审计空间的探讨[J]. 赵春霞.  化工管理. 2008(11)
[8]基于风险管理的内部控制框架解读[J]. 李春瑜,王凡林.  会计师. 2007(11)
[9]国有企业内控制度探析[J]. 陈锡坤.  中国石油企业. 2007(05)
[10]有效控制是内部控制的关键[J]. 孙玉玲.  中国石油企业. 2007(04)

博士论文
[1]制造业企业内部控制研究[D]. 张敏敏.中国矿业大学（北京） 2010

硕士论文
[1]大庆油田内部控制体系的设计与实施[D]. 王璇.吉林大学 2010
[2]COSO框架下北京益泰电子集团内部控制研究[D]. 张鹏.西安理工大学 2010
[3]上市公司内部控制的风险评估研究[D]. 张修锋.天津财经大学 2009
[4]基于萨班斯法案下我国在美上市公司内控问题分析[D]. 包亦未.上海交通大学 2007



本文编号：3519441