电网公司资金集约化管控模式研究

发布时间：2022-01-09 11:34

　　2008年以来,随着国际金融危机和欧债危机的深化和蔓延,国内电网企业深入开展成本节约活动,采取了一系列增收节支、降本增效的有效措施应对外部形势变化,严格控制非生产性支出,压缩可控费用特别是财务费用,加强成本管理,取得了明显成效。但受宏观形势影响,售电量增速放缓、电价改革尚未到位,电网企业出现大幅亏损。尽管电价政策是亏损的主要原因,但金融危机的出现,暴露出电网企业抵御外部风险的能力不足、自身发展能力较弱等问题。为提高盈利能力、改善经营环境,电网企业必须要进一步资源整合、挖潜增效、深化管理。实施资金集约化管理,有利于持续提升企业经营管理水平,增强应对内外部形势变化、克服经营困难、实现协调可持续发展的能力。本文立足现阶段我国集团企业发展状况和电网企业实际情况,在阐明集团企业财务控制相关理论的基础上,通过分析比较国内外电网公司资金集约化管理模式的现状和特点,总结、分析了国内电网经营企业资金管理存在的问题。随后,本文重点以某电网经营企业为例,设想了在“银行账户一级管理”基础上,建立完整的资金集约化管控模式,结合电力企业的典型业务场景进行了详细的描述与分析,并从事前、事中、事后三个环节分别建立相应... 

【文章来源】：华北电力大学河北省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 选题背景
    1.2 研究意义
    1.3 研究方法
第2章 国外电网公司资金集约化管理实践
    2.1 国外公司资金集约化管理模式概况
        2.1.1 设立区域财务中心(Regional Treasury Center)和收款中心
        2.1.2 现金余额集中(Sweeping)
        2.1.3 账户余额集中(Pooling)
        2.1.4 支付代理系统(Payment Factory)
        2.1.5 投融资集中管理
    2.2 法国电网公司资金集约化管理模式
        2.2.1 资金结算管理业务
        2.2.2 资金运作和风险防范业务
        2.2.3 法国电网公司资金集约化管理带给我们的启示
    2.3 本章小结
第3章 国内电网公司资金集约化管理现状
    3.1 国内公司资金集约化管理模式
    3.2 国内电网公司资金内部管理的现状及特点
    3.3 国内电网企业资金集中管理的进展
    3.4 国内电网公司资金管理存在的问题
        3.4.1 银行账户总量偏多
        3.4.2 资金集中工作进展不平衡
        3.4.3 资金集中力度和调控能力有待进一步提高
        3.4.4 资金信息监控力度需进一步提升
    3.5 本章小结
第4章 案例分析：A电网公司资金集约化管控模式探索
    4.1 A电网公司资金集约化管理的可行思路
    4.2 A电网公司资金集约化管理基础平台
        4.2.1 银行账户一级管理建设原则
        4.2.2 银行账户一级管理主要内容
        4.2.3 银行账户一级管理效果分析
    4.3 A电网公司资金集约化管理流程体系
        4.3.1 现金流量预算体系
        4.3.2 资金收入管控体系
        4.3.3 资金支出管控体系
        4.3.4 资金安全保障体系
        4.3.5 资金集约化管控流程效果评估
    4.4 本章小结
第5章 结论与展望
参考文献
攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果
攻读硕士学位期间参加的科研工作
致谢
作者简介



本文编号：3578641