T镇政府固定资产内部控制优化研究
发布时间：2022-08-10 20:30
行政单位是国家依法行使权力、受理国家事务并提供公共服务的机关。固定资产是行政单位执行公务的物质保障。为了提高行政单位的工作效率,节约国家财政资金,对行政事业单位进行内部控制建设刻不容缓。随着财政部对行政事业单位管理的重视以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》的发布,各级财政部门响应号召加速推进行政事业单位内部控制建设工作。2016年,C市Y区全面铺开行政事业单位内部控制“一体化”建设工作,首先对辖区内九个单位进行内部控制试点工作,并期望以这九个单位内部控制的建设经验带动全区行政事业单位内部控制建设,为全市其他区县的内部控制建设做出示范。T单位作为九个试点单位之一,积极响应区财政局的号召,发动单位领导及员工积极投入到内部控制建设的工作中,力争成为全区内部控制优秀建设单位。在行政单位的内部控制建设中,固定资产内部控制是其中的重要一环,其需要控制的环节比较多,涉及的部门非常广泛,业务流程也比较复杂,针对不同的固定资产控制的标准也不一样,所以固定资产内部控制构建的难度比较大。因此,有必要对固定资产内部控制进行着重分析。本文立足于T单位实际的内部控制建设,对T单位固定资产内部控制的单位层面和业...
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 现实意义
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 本文的创新点
2 国内外文献综述
2.1 国外研究现状
2.2 国内研究现状
2.3 文献述评
3 行政单位固定资产内部控制的概念界定和理论基础
3.1 概念界定
3.1.1 行政单位
3.1.2 行政单位固定资产
3.1.3 行政单位内部控制
3.2 理论基础
3.2.1 委托代理理论
3.2.2 新公共管理理论
3.2.3 非对称信息理论
3.2.4 行政单位内部控制理论
4 T单位固定资产内部控制案例分析
4.1 T单位概况
4.2 T单位固定资产简介
4.3 T单位固定资产内部控制存在的问题及原因分析
4.3.1 组织架构层面
4.3.2 固定资产日常管理层面
4.3.3 固定资产配置层面
4.3.4 固定资产处置层面
4.3.5 固定资产清查层面
4.3.6 信息化建设层面
4.4 T单位固定资产内部控制优化改进
4.4.1 T单位固定资产内部控制目标
4.4.2 T单位固定资产内部控制风险点分析
4.4.3 T单位固定资产内部控制单位层面关键控制措施
4.4.4 T单位固定资产内部控制业务层面关键控制措施
5 T单位固定资产内部控制保障措施
5.1 强化固定资产内部控制意识
5.2 推进固定资产跨部门协作管理
5.3 建立绩效评价机制
5.4 实行固定资产内部审计及问责
5.5 加强固定资产信息化管理
6 文章总结与不足
致谢
参考文献
个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]行政事业单位内部控制信息化建设路线探讨[J]. 王会川. 经济研究参考. 2017(34)
[2]集中核算行政事业单位固定资产管理问题浅探[J]. 叶钦海. 财会通讯. 2017(13)
[3]完善行政事业单位内部控制链的思路建议[J]. 王利民. 财务与会计. 2017(09)
[4]行政事业单位建立内部控制制度的误区反思[J]. 蒋崴. 财会月刊. 2017(07)
[5]浅析行政事业单位内部控制体系的构建[J]. 尚立军,孙彦永. 财务与会计. 2017(05)
[6]内部控制审计在固定资产管理中的运用分析[J]. 蔡晓方. 宏观经济管理. 2017(S1)
[7]加强行政事业单位内部控制制度建设的思考[J]. 潘迎喜,董素. 经济研究参考. 2016(64)
[8]《行政事业单位内部控制规范》实施情况调查[J]. 孙楠. 财务与会计. 2016(15)
[9]行政事业单位内部控制信息化探究[J]. 周卫华. 财务与会计. 2016(15)
[10]以“一体化”创新模式规范行政事业单位内部控制[J]. 樊原明. 财务与会计. 2016(14)
博士论文
[1]政府内部控制理论框架构建及应用对策研究[D]. 况玉书.东北财经大学 2015
[2]我国行政事业单位内部控制制度研究[D]. 唐晓玉.财政部财政科学研究所 2013
硕士论文
[1]A事业单位内部控制优化研究[D]. 杨越.重庆理工大学 2017
[2]A行政单位内部控制研究[D]. 陈婧超.首都经济贸易大学 2013
[3]HN大学固定资产内部控制的问题与对策[D]. 常文杰.湖南大学 2012
本文编号：3674312
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 现实意义
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 本文的创新点
2 国内外文献综述
2.1 国外研究现状
2.2 国内研究现状
2.3 文献述评
3 行政单位固定资产内部控制的概念界定和理论基础
3.1 概念界定
3.1.1 行政单位
3.1.2 行政单位固定资产
3.1.3 行政单位内部控制
3.2 理论基础
3.2.1 委托代理理论
3.2.2 新公共管理理论
3.2.3 非对称信息理论
3.2.4 行政单位内部控制理论
4 T单位固定资产内部控制案例分析
4.1 T单位概况
4.2 T单位固定资产简介
4.3 T单位固定资产内部控制存在的问题及原因分析
4.3.1 组织架构层面
4.3.2 固定资产日常管理层面
4.3.3 固定资产配置层面
4.3.4 固定资产处置层面
4.3.5 固定资产清查层面
4.3.6 信息化建设层面
4.4 T单位固定资产内部控制优化改进
4.4.1 T单位固定资产内部控制目标
4.4.2 T单位固定资产内部控制风险点分析
4.4.3 T单位固定资产内部控制单位层面关键控制措施
4.4.4 T单位固定资产内部控制业务层面关键控制措施
5 T单位固定资产内部控制保障措施
5.1 强化固定资产内部控制意识
5.2 推进固定资产跨部门协作管理
5.3 建立绩效评价机制
5.4 实行固定资产内部审计及问责
5.5 加强固定资产信息化管理
6 文章总结与不足
致谢
参考文献
个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]行政事业单位内部控制信息化建设路线探讨[J]. 王会川. 经济研究参考. 2017(34)
[2]集中核算行政事业单位固定资产管理问题浅探[J]. 叶钦海. 财会通讯. 2017(13)
[3]完善行政事业单位内部控制链的思路建议[J]. 王利民. 财务与会计. 2017(09)
[4]行政事业单位建立内部控制制度的误区反思[J]. 蒋崴. 财会月刊. 2017(07)
[5]浅析行政事业单位内部控制体系的构建[J]. 尚立军,孙彦永. 财务与会计. 2017(05)
[6]内部控制审计在固定资产管理中的运用分析[J]. 蔡晓方. 宏观经济管理. 2017(S1)
[7]加强行政事业单位内部控制制度建设的思考[J]. 潘迎喜,董素. 经济研究参考. 2016(64)
[8]《行政事业单位内部控制规范》实施情况调查[J]. 孙楠. 财务与会计. 2016(15)
[9]行政事业单位内部控制信息化探究[J]. 周卫华. 财务与会计. 2016(15)
[10]以“一体化”创新模式规范行政事业单位内部控制[J]. 樊原明. 财务与会计. 2016(14)
博士论文
[1]政府内部控制理论框架构建及应用对策研究[D]. 况玉书.东北财经大学 2015
[2]我国行政事业单位内部控制制度研究[D]. 唐晓玉.财政部财政科学研究所 2013
硕士论文
[1]A事业单位内部控制优化研究[D]. 杨越.重庆理工大学 2017
[2]A行政单位内部控制研究[D]. 陈婧超.首都经济贸易大学 2013
[3]HN大学固定资产内部控制的问题与对策[D]. 常文杰.湖南大学 2012
本文编号：3674312
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/kuaiji/3674312.html
