百联股份现金管理优化分析

发布时间：2023-03-06 17:50

　　2014年,国务院牵头成立了国企改革领导小组,拉开了新一轮国资改革的序幕。百联股份作为上海国资集团旗下的商业零售龙头,战略转型迫在眉睫。现金流作为企业价值创造的根本,一方面能够决定企业的兴衰存亡,另一方面能力为企业顺利进行战略调整保驾护航。本文试用理论研究和案例分析的方法,探讨国有零售上市公司现金流管理中存在的问题,并结合战略发展的需求和现金管理的目标提出优化方案。第一章介绍了创作本文的背景和研究方法,梳理了国内外关于现金流的文献资料;第二章论述了现金管理理论;第三章引出了百联股份案例分析的背景介绍,其中包括宏观经济研究、行业分析和公司发展简介,其次将王府井百货作为参照企业,通过现金流结构分析、财务指标分析和投融资方案对比,我们发现百联股份在应收账款、存货管理、投融资途径方面存在问题;第三部分则分别从生命周期、财务战略、现金流管理原则三个角度提出了百联股份现金流管理的优化方案。

【文章页数】：51 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
前言
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
    1.2 研究内容和方法
    1.3 国内外文献综述
        1.3.1 国外文献综述
        1.3.2 国内文献综述
第2章 现金管理理论
    2.1 现金流量概述
    2.2 现金流管理概述
        2.2.1 现金流管理的概念
        2.2.2 现金流管理的意义
    2.3 现金流量分析
        2.3.1 现金流量的结构分析
        2.3.2 现金流量的比率分析
    2.4 现金流量的平衡性
        2.4.1 影响企业现金流量不平衡的内外部因素
        2.4.2 维系企业现金流量平衡的策略
第3章 百联股份现金管理中存在的问题
    3.1 行业背景与公司概况
        3.1.1 宏观环境分析
        3.1.2 零售百货行业分析
        3.1.3 公司介绍
    3.2 百联股份与王府井百货现金流对比研究
        3.2.1 现金流量表结构分析
        3.2.2 财务指标分析
        3.2.3 投融资方案比较
    3.3 本章小结
第4章 百联股份现金管理优化方案
    4.1 基于企业生命周期角度
        4.1.1 企业生命周期的表现特征
        4.1.2 企业生命周期理论的实际应用
    4.2 基于企业财务战略的角度
        4.2.1 企业财务战略的目标
        4.2.2 财务战略的实际应用
    4.3 基于现金流管理原则
    4.4 本章小结
第5章 结束语
参考文献
致谢
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本文编号：3757108