A商业银行内部控制案例分析

发布时间：2017-05-22 12:02

  本文关键词：A商业银行内部控制案例分析，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：金融改革以来,我国金融环境发生了极大的变化,风险也随之增大。作为主要金融主体的商业银行,在风险防范和控制方面接连出现问题,随之不良贷款率上升、资产质量下降,进而对企业发展和社会经济产生了不良影响。吸取金融危机的教训,各界迫切希望找到有效措施进行风险防控。由此,人们把目光投向了内部控制,希望可以通过完善内部控制制度,提高商业银行抵御风险的能力。在上述背景下,本文以COSO内部控制框架为基础,结合我国商业银行的具体经营情况,对商业银行的内部控制问题展开研究。本文主要采用的是案例分析研究方式,选取A商业银行作为研究对象,希望可以对完善我国商业银行内部控制有所启示。文章共由六个部分组成。第一部分是绪论。第二部分是基本理论概述。第三部分是A商业银行的内部控制现状分析。第四部分是A商业银行的内部控制问题。第五部分是完善A商业银行内部控制的建议。第六部分是总结。本文在对A商业银行的内部控制进行探究时,考虑了其经营特点,并运用了八个典型的业务案例,通过一系列的实务分析,从而找到了A商业银行内部控制中的问题。根据具体情况,本文提出了完善A商业银行内部控制的解决方案。本文具有实践性,也具备一定的创新价值。但是,由于本人学识有限,许多地方尚有不足,还需不断学习研究,进行修正和提高。
【关键词】：商业银行 内部控制 完善
【学位授予单位】：财政部财政科学研究所
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 绪论10-16
• 一、选题背景和动机10
• 二、选题目的和价值10-11
• 三、文献综述11-15
• (一) 国外文献综述11-13
• (二) 国内文献综述13-15
• 四、研究方法与主要内容15
• 五、创新与不足15-16
• 第二章 理论概述16-22
• 一、内部控制的理论概述16-18
• (一) 内部控制的概念及目标16
• (二) 内部控制的构成要素及其关系16-18
• 二、企业风险管理的理论概述18-20
• (一) 企业风险管理的概念及目标18-19
• (二) 企业风险管理的要素19
• (三) 企业风险管理与内部控制的关系19-20
• 三、商业银行内部控制的理论概述20-22
• (一) 商业银行内部控制的概念及目标20-21
• (二) 商业银行内部控制的基本原则21-22
• 第三章 A商业银行内部控制现状22-26
• 一、公司概况22
• 二、内部控制现状22-26
• (一) 控制环境22-23
• (二) 风险评估及控制活动23-24
• (三) 信息和沟通24
• (四) 监督24-26
• 第四章 A商业银行内部控制的问题26-36
• 一、内部控制环境中的问题26-28
• (一) 内部控制思想不深刻26-27
• (二) 组织结构设计及人员安排不完善27
• (三) 考核制度和薪酬机制有漏洞27-28
• (四) 内部控制人才队伍不强大28
• 二、风险评估中的问题28-31
• (一) 风险评估体系不健全28-29
• (二) 风险评估结果不准确29-30
• (三) 风险评估系统未更新30-31
• 三、控制活动中的问题31-34
• (一) 控制活动措施不完善31
• (二) 控制活动体系不科学31-32
• (三) 实施控制活动不及时32-33
• (四) 实施控制活动未有效33-34
• 四、信息与沟通中的问题34
• 五、监督中的问题34-36
• 第五章 完善A商业银行内部控制制度的建议36-46
• 一、改善内部控制环境36-38
• (一) 加深风险意识,严格遵守法律法规36
• (二) 完善组织结构及人员设置36-37
• (三) 重建业绩考核体系和薪酬激励制度37
• (四) 加强内部控制专业队伍建设37-38
• 二、完善风险评估工作38-40
• (一) 做好风险评估的前期工作38
• (二) 加强建设风险评估体系38-39
• (三) 升级风险评估手段39-40
• (四) 更新风险评估系统40
• 三、健全控制活动体系40-42
• (一) 完善控制活动措施40-41
• (二) 构建科学的控制活动体系41
• (三) 及时实施控制活动41-42
• (四) 有效实施控制活动42
• 四、促进信息交流与沟通42-43
• (一) 完善信息交流机制42-43
• (二) 提高信息的质量43
• (三) 增强电子信息系统的建设43
• 五、切实发挥监督的作用43-46
• (一) 建立严密的内部控制监督体系43-44
• (二) 完善内部控制监督的反馈整改机制44-46
• 第六章 总结46-48
• 参考文献48-50
• 致谢50

【参考文献】

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本文编号：385621