当前位置:主页 > 经济论文 > 会计论文 >

A商业银行内部控制案例分析

发布时间:2017-05-22 12:02

  本文关键词:A商业银行内部控制案例分析,由笔耕文化传播整理发布。


【摘要】:金融改革以来,我国金融环境发生了极大的变化,风险也随之增大。作为主要金融主体的商业银行,在风险防范和控制方面接连出现问题,随之不良贷款率上升、资产质量下降,进而对企业发展和社会经济产生了不良影响。吸取金融危机的教训,各界迫切希望找到有效措施进行风险防控。由此,人们把目光投向了内部控制,希望可以通过完善内部控制制度,提高商业银行抵御风险的能力。在上述背景下,本文以COSO内部控制框架为基础,结合我国商业银行的具体经营情况,对商业银行的内部控制问题展开研究。本文主要采用的是案例分析研究方式,选取A商业银行作为研究对象,希望可以对完善我国商业银行内部控制有所启示。文章共由六个部分组成。第一部分是绪论。第二部分是基本理论概述。第三部分是A商业银行的内部控制现状分析。第四部分是A商业银行的内部控制问题。第五部分是完善A商业银行内部控制的建议。第六部分是总结。本文在对A商业银行的内部控制进行探究时,考虑了其经营特点,并运用了八个典型的业务案例,通过一系列的实务分析,从而找到了A商业银行内部控制中的问题。根据具体情况,本文提出了完善A商业银行内部控制的解决方案。本文具有实践性,也具备一定的创新价值。但是,由于本人学识有限,许多地方尚有不足,还需不断学习研究,进行修正和提高。
【关键词】:商业银行 内部控制 完善
【学位授予单位】:财政部财政科学研究所
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2015
【分类号】:F832.33;F830.42
【目录】:
  • 摘要4-5
  • Abstract5-10
  • 第一章 绪论10-16
  • 一、选题背景和动机10
  • 二、选题目的和价值10-11
  • 三、文献综述11-15
  • (一) 国外文献综述11-13
  • (二) 国内文献综述13-15
  • 四、研究方法与主要内容15
  • 五、创新与不足15-16
  • 第二章 理论概述16-22
  • 一、内部控制的理论概述16-18
  • (一) 内部控制的概念及目标16
  • (二) 内部控制的构成要素及其关系16-18
  • 二、企业风险管理的理论概述18-20
  • (一) 企业风险管理的概念及目标18-19
  • (二) 企业风险管理的要素19
  • (三) 企业风险管理与内部控制的关系19-20
  • 三、商业银行内部控制的理论概述20-22
  • (一) 商业银行内部控制的概念及目标20-21
  • (二) 商业银行内部控制的基本原则21-22
  • 第三章 A商业银行内部控制现状22-26
  • 一、公司概况22
  • 二、内部控制现状22-26
  • (一) 控制环境22-23
  • (二) 风险评估及控制活动23-24
  • (三) 信息和沟通24
  • (四) 监督24-26
  • 第四章 A商业银行内部控制的问题26-36
  • 一、内部控制环境中的问题26-28
  • (一) 内部控制思想不深刻26-27
  • (二) 组织结构设计及人员安排不完善27
  • (三) 考核制度和薪酬机制有漏洞27-28
  • (四) 内部控制人才队伍不强大28
  • 二、风险评估中的问题28-31
  • (一) 风险评估体系不健全28-29
  • (二) 风险评估结果不准确29-30
  • (三) 风险评估系统未更新30-31
  • 三、控制活动中的问题31-34
  • (一) 控制活动措施不完善31
  • (二) 控制活动体系不科学31-32
  • (三) 实施控制活动不及时32-33
  • (四) 实施控制活动未有效33-34
  • 四、信息与沟通中的问题34
  • 五、监督中的问题34-36
  • 第五章 完善A商业银行内部控制制度的建议36-46
  • 一、改善内部控制环境36-38
  • (一) 加深风险意识,严格遵守法律法规36
  • (二) 完善组织结构及人员设置36-37
  • (三) 重建业绩考核体系和薪酬激励制度37
  • (四) 加强内部控制专业队伍建设37-38
  • 二、完善风险评估工作38-40
  • (一) 做好风险评估的前期工作38
  • (二) 加强建设风险评估体系38-39
  • (三) 升级风险评估手段39-40
  • (四) 更新风险评估系统40
  • 三、健全控制活动体系40-42
  • (一) 完善控制活动措施40-41
  • (二) 构建科学的控制活动体系41
  • (三) 及时实施控制活动41-42
  • (四) 有效实施控制活动42
  • 四、促进信息交流与沟通42-43
  • (一) 完善信息交流机制42-43
  • (二) 提高信息的质量43
  • (三) 增强电子信息系统的建设43
  • 五、切实发挥监督的作用43-46
  • (一) 建立严密的内部控制监督体系43-44
  • (二) 完善内部控制监督的反馈整改机制44-46
  • 第六章 总结46-48
  • 参考文献48-50
  • 致谢50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前9条

1 曾文革;黄杨斌;;论《商业银行内部控制指引》的有效实施[J];石家庄经济学院学报;2006年03期

2 朱荣恩 ,应唯 ,袁敏;美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J];会计研究;2003年08期

3 刘霄仑;;风险控制理论的再思考:基于对COSO内部控制理念的分析[J];会计研究;2010年03期

4 孙文恒;;不战而屈人之兵——从《孙子兵法》看商业银行内部控制[J];科技致富向导;2014年30期

5 朱荣恩,贺欣;内部控制框架的新发展——企业风险管理框架——COSO委员会新报告《企业风险管理框架》简介[J];审计研究;2003年06期

6 焦量;周献中;;基于COSO框架的我国商业银行授信风险内部控制体系研究[J];现代管理科学;2010年08期

7 刘晓勇 ,杨立新;全面提升我国商业银行的内部控制水平——《商业银行内部控制指引》释义[J];中国金融;2002年10期

8 李成云;;内部控制与萨班斯法案[J];科技资讯;2006年30期

9 史景辉;;我国商业银行内部控制问题与对策研究[J];时代金融;2014年29期

中国重要报纸全文数据库 前1条

1 记者 周萃;[N];金融时报;2014年

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 杨婧易;我国上市商业银行内部控制评价研究[D];厦门大学;2014年


  本文关键词:A商业银行内部控制案例分析,由笔耕文化传播整理发布。



本文编号:385621

资料下载
论文发表

本文链接:https://www.wllwen.com/jingjilunwen/kuaiji/385621.html


Copyright(c)文论论文网All Rights Reserved | 网站地图 |

版权申明:资料由用户2e3e8***提供,本站仅收录摘要或目录,作者需要删除请E-mail邮箱bigeng88@qq.com