天福公司营运资金管理的问题及对策

发布时间：2017-06-01 07:10

  本文关键词：天福公司营运资金管理的问题及对策，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：营运资金管理作为财务管理体系的一项重要组成部分,相关研究始于20世纪30年代。营运资金管理与企业日常的经营管理密切相关,良好的营运资金管理会为企业带来巨大的收益,这也是为什么财务经理会将其工作时间的三分之一用在对营运资金的管理上。俗话说“现金为王”,一旦企业的资金流断裂,对于企业的打击将是毁灭性的,故而当代企业管理中,越来越多的企业开始关注营运资金管理,也有大批的学者对于企业的营运资金管理展开研究。在我国资金高度紧张的宏观筹资环境下,如何提高营运资金管理的效率,让有效的资金达到最大的利用效果,提高企业经济效益和竞争力?这是许多企业试图解决的问题。 本文从国内外先进的营运资金管理理论知识出发,对与本文研究有关的理论进行了分析,为文章的研究奠定理论基础。接着,采取案例研究方法,以天福公司为研究的对象,展开营运资金管理的分析,试图发现其营运资金管理中存在的问题,并针对这些问题提出解决方案。在对天福公司的营运资金各组成要素进行一一分析时,主要是从流动性、盈利性、效率性三个方面指出该公司在营运资金管理方面存在的问题,并对存在这些问题的原因进行了一一阐释。为了促进天福公司未来营运资金管理工作的完善,本文还提出了优化方案,从多个维度入手改进现阶段天福公司营运资金管理中的问题。 营运资金管理是企业财务管理工作的灵魂,完备科学的营运资金管理体系,有助于企业在竞争中保持主动性。希望通过本文的研究,不仅可以帮助天福公司对于自身的营运资金管理的情况进行更加深入的了解和改进,同时,对于与天福公司情况相近的其他公司来说,也能够为其营运资金管理提供不错的参考。
【关键词】：营运资金管理 流动性 盈利性 效率性
【学位授予单位】：中南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F406.71;F426.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-16
• 1.1 研究背景及意义9-12
• 1.2 国内外研究现状12-14
• 1.2.1 国外研究现状12-13
• 1.2.2 国内研究现状13-14
• 1.3 研究目的14-15
• 1.4 研究思路和内容15-16
• 2 相关理论综述16-25
• 2.1 流动性管理理论16-19
• 2.1.1 资产流动性含义16
• 2.1.2 资产流动性指标构成16-17
• 2.1.3 最佳现金持有量17-18
• 2.1.4 最优营运资金管理政策18
• 2.1.5 流动性指标预警体系18-19
• 2.1.6 零营运资金管理19
• 2.2 盈利性管理理论19-21
• 2.2.1 盈利能力分析及指标构成19-20
• 2.2.2 盈利能力指标分析的局限性20
• 2.2.3 提高盈利能力的途径20-21
• 2.3 资产管理效率理论21-25
• 2.3.1 资产效率指标构成及分析21-22
• 2.3.2 提高资产管理效率的途径22
• 2.3.3 存货经济订货批量22-23
• 2.3.4 零库存管理23-25
• 3 天福公司营运资金管理现状及原因25-37
• 3.1 天福公司营运资金管理现状25-30
• 3.1.1 天福公司简介25-27
• 3.1.2 天福公司货币资金状况27-28
• 3.1.3 天福公司存货管理情况28
• 3.1.4 天福公司应收账款情况28-29
• 3.1.5 天福公司其他流动资产情况29
• 3.1.6 天福公司流动负债情况29-30
• 3.2 天福公司营运资金管理问题及原因分析30-37
• 3.2.1 流动性管理问题及原因30-32
• 3.2.2 盈利能力管理问题及原因32-35
• 3.2.3 资产管理的效率性问题及原因35-37
• 4 天福公司营运资金管理问题的对策研究37-44
• 4.1 营运资金管理问题的提升对策37-40
• 4.1.1 制定合理的营运资金管理政策37
• 4.1.2 确定最佳现金持有量37-38
• 4.1.3 完善应收账款管理制度38
• 4.1.4 提高资金预测的准确性38-39
• 4.1.5 采用零营运资金管理39-40
• 4.2 营运资金管理提升对策的实施40-44
• 4.2.1 确定最佳现金库存量金额40-41
• 4.2.2 加强资金预测的管理和监控41
• 4.2.3 实施零(负)营运资金管理41-42
• 4.2.4 持续改进以降低成本42-43
• 4.2.5 完善绩效指标以增加收入43
• 4.2.6 开展合理化建议活动43-44
• 5 天福公司营运资金管理问题提升对策的实施效果44-48
• 5.1 流动性管理能力的提高44-46
• 5.1.1 最佳现金持有量的优化44
• 5.1.2 营运资金的优化44-45
• 5.1.3 商业信用筹资比率45-46
• 5.2 盈利能力的的改善46-47
• 5.3 周转能力的提高47-48
• 6 结论48-50
• 6.1 研究结论48-49
• 6.2 研究不足及展望49-50
• 参考文献50-53
• 致谢53

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 王竹泉;张先敏;;基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系设计[J];财会月刊;2012年13期

2 王金梁;试析“零营运资金”在企业财务管理中的运用[J];东北财经大学学报;2004年02期

3 彭菁;王文涛;;企业营运资金管理研究[J];财经界(学术版);2013年02期

4 李心合;;营运资金管理的重心转移:从资金到营运[J];财务与会计(理财版);2013年02期

5 王竹泉;房巧玲;杜瑞;;营运资金管理的新思维 财务风险评估的新视角——2012营运资金管理高峰论坛观点综述[J];财务与会计(理财版);2013年01期

6 高伟帆;;略论企业营运资金的预算管理[J];财经界(学术版);2014年01期

7 汪平;闫甜;;营运资本、营运资本政策与企业价值研究——基于中国上市公司报告数据的分析[J];经济与管理研究;2007年03期

8 王竹泉;马广林;;分销渠道控制:跨区分销企业营运资金管理的重心[J];会计研究;2005年06期

9 王竹泉;刘文静;高芳;;中国上市公司营运资金管理调查:1997—2006[J];会计研究;2007年12期

10 张月玲;洪慧林;邢小培;陈莉;陈露;;我国企业营运资金管理研究现状及展望[J];会计之友;2012年11期

  本文关键词：天福公司营运资金管理的问题及对策，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：411989