宁波通商银行会计运营操作风险管理研究

发布时间：2017-07-30 11:12

  本文关键词：宁波通商银行会计运营操作风险管理研究

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【摘要】：随着利率市场化的不断推进,互联网金融的冲击,整个经济增速放缓,金融风险暴露的机率陡增。近年来,商业银行内部出现了不同程度的不良贷款反弹、内控管理漏洞、存款蒸发等操作风险案件,造成的损失和影响极其巨大,“操作风险”也引起越来越多的商业银行的关注和重视。会计运营主要包括会计柜面业务经办以及会计综合管理两部分。会计运营活动涉及商业银行整个经营活动的方方面面,只有经过会计运营业务操作,才能完成银行各种业务核算工作。因此,会计运营操作风险的表现形式尤为多样。如何有效识别和管控会计运营期间存在的操作风险,构建科学合理的会计运营操作风险防御体系,最终有效地增强商业银行风险抵御能力,对于确保商业银行尤其是风险防范能力相对薄弱的中小型城市商业银行健康、稳定地成长具有十分重要的意义。作为一家成立仅三年的城市商业银行,宁波通商银行虽然在最短的时间内完成了人员、制度、系统、体系的艰难磨合,完成了会计运营操作风险管理体系的初步搭建,并实现连续三年会计运营零案件、资金零损失的目标。但是,从宁波通商银行会计运营操作风险管理现状来看,还存在着风险管理体系不健全、制度及系统流程设计存在缺陷、人员制度执行力不强以及监督检查力度不够等诸多问题。因此,本文对宁波通商银行会计运营操作风险管理方面存在的不足进行探讨,并充分借鉴国际先进银行在会计运营操作风险管理方面积累的成功经验和做法,结合宁波通商银行的特点,从事前预警、事中控制、事后监督三个维度提出了设立独立的会计运营操作风险管理机构、加强人员多元化管理、提高系统防范支持力、建立事前预警系统、完善风险指标监控体系、严格岗位管理、强化事中授权、实现对账管理及事后监督电子化、深入开展检辅工作的对策,并制定了分阶段逐步推进的实施方案,用以指导工作实践。
【关键词】：商业银行 风险管理 会计运营 操作风险
【学位授予单位】：宁波大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-15
• 1.1 选题背景9-11
• 1.2 研究意义11
• 1.3 文献综述11-13
• 1.3.1 国外商业银行操作风险管理研究11-12
• 1.3.2 国内商业银行操作风险管理研究12-13
• 1.4 研究的思路和方法13-15
• 2 商业银行会计运营操作风险的理论分析15-22
• 2.1 商业银行操作风险理论概述15-19
• 2.1.1 商业银行操作风险的概念15
• 2.1.2 商业银行操作风险类别15-18
• 2.1.3 商业银行操作风险的特征18-19
• 2.2 商业银行会计运营操作风险理论概述19-22
• 2.2.1 商业银行会计运营操作风险的定义19-20
• 2.2.2 商业银行会计运营操作风险的表现形式20-22
• 3 宁波通商银行会计运营操作风险管理的现状分析22-31
• 3.1 宁波通商银行总体概况22-23
• 3.1.1 宁波通商银行的成立背景22
• 3.1.2 宁波通商银行经营情况分析22-23
• 3.2 宁波通商银行会计运营操作风险管理现状23-26
• 3.2.1 人员风险管理24-25
• 3.2.2 流程风险管理25
• 3.2.3 系统风险管理25-26
• 3.2.4 外部事件风险管理26
• 3.3 宁波通商银行会计运营操作风险管理存在的问题26-29
• 3.3.1 会计运营操作风险管理认识存在偏差27
• 3.3.2 会计运营操作风险管理体系不健全27
• 3.3.3 制度及流程设计可操作性不强27-28
• 3.3.4 系统缺乏风险管控能力28
• 3.3.5 会计运营人员制度执行力不强28
• 3.3.6 会计运营操作风险监督检查力度不够28-29
• 3.4 宁波通商银行存在问题的原因分析29-31
• 3.4.1 人员因素29-30
• 3.4.2 流程因素30
• 3.4.3 管理架构因素30-31
• 4 国内外商业银行会计运营操作风险管理经验及借鉴31-39
• 4.1 国外商业银行会计运营操作风险管理经验及借鉴31-35
• 4.2 国内商业银行会计运营操作风险管理经验及借鉴35-39
• 5 宁波通商银行会计运营操作风险管理的整体思路39-43
• 5.1 宁波通商银行会计运营操作风险管理的整体思路39-43
• 5.1.1 事前防范管理39-41
• 5.1.2 事中控制管理41-42
• 5.1.3 事后监督管理42-43
• 6 宁波通商银行会计运营操作风险管理实施方案43-49
• 6.1 风险管理目标43
• 6.2 风险管理原则43-44
• 6.3 风险管理体系建设内容及实施途径44-45
• 6.4 实施步骤45-49
• 7 结语49-50
• 参考文献50-52
• 在学研究成果52-53
• 致谢53

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