A农村商业银行跨区域经营内部控制研究

发布时间：2017-08-15 13:23

  本文关键词：A农村商业银行跨区域经营内部控制研究

  更多相关文章： 农村商业银行 跨区域经营 内部控制

【摘要】：近年来,随着经济金融的持续发展和农村合作金融机构改革的快速推进,部分经营情况较好、资产质量优秀的农村商业银行(以下简称农商行)开始探索跨区域发展来拓展其经营范围。跨区域模式分为两类,一是在异地设立分行、二是在异地控股发起设立村镇银行。由于农商行往往规模小、内控弱,在跨区域经营中很容易由于内控不到位而出现操作风险、信用风险,就作者对农村商业银行跨区域经营的跟踪调查来看,存在主发起农商行和异地村镇银行权责不清、人力资源不足、资产质量管理能力较弱等风险点,对农商行进一步开展跨区域经营造成负面影响,需要研究原因和对策,予以改进。 本文采用案例研究的方法,以浙江省某地A农商行为研究对象,在充分考察世界先进商业银行内控理念和商业银行内控体系的基础上,对A农商行跨区域经营过程中的各主要业务控制环节进行剖析,分析其经营中存在的风险点和内部控制缺陷,并对农村商业银行跨区域经营内控体系的完善提出针对性的意见建议。 全文分为五部分。第一部分阐述国内外研究前沿和本文的研究框架；第二部分阐述商业银行内部控制的概念,商业银行内部控制发展进程以及国内监管机构对商业银行内控的主要规定；第三部分使用定性和定量相结合的方法,对A农商行业务发展和内控情况进行分析,包括A农村商业银行跨区域经营情况、A农商行跨区域经营内部控制现状、A农商行跨区域经营风险点和内部控制缺陷三个部分：第四部分分析A农商行出现内部控制缺陷的原因,并结合理想的农村商业银行内控模式,对A农商行改进内部控制提出意见建议,提出符合农商行跨区域经营的内控架构。第五部分是结语,对全文研究过程和研究结论进行总结归纳。 本文经研究认为：目前,我国农村商业银行现代银行跨区域经营管理架构和内部控制制度基本建立,盈利能力和流动性管理能力较好,跨区域经营总体稳健,但在内部控制环境、风险识别与评估、信息交流与反馈等方面还存在不足之处,亟需改进提升。
【关键词】：农村商业银行 跨区域经营 内部控制
【学位授予单位】：北京交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 致谢5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-11
• 1 引言11-20
• 1.1 研究背景及意义11-14
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意义11-14
• 1.2 研究文献综述14-17
• 1.2.1 国外研究现状14-15
• 1.2.2 国内研究现状15-16
• 1.2.3 国内外研究的不足16-17
• 1.3 研究框架、内容与方法17-20
• 1.3.1 研究框架17-18
• 1.3.2 研究内容和方法18-20
• 2 商业银行内部控制理论及相关规定20-25
• 2.1 商业银行内部控制的概念20
• 2.2 商业银行内部控制发展历程20-22
• 2.3 中国银行业监督管理委员会关于商业银行内部控制的规定22-25
• 2.3.1 商业银行内部控制的目标22-23
• 2.3.2 商业银行内部控制的原则23
• 2.3.3 商业银行内部控制的基本要素23-25
• 3 A农村商业银行跨区域经营情况及其内部控制现状25-48
• 3.1 A农村商业银行经营情况25-27
• 3.1.1 A农村商业银行开展跨区域经营的动因分析25-26
• 3.1.2 A农村商业银行跨区域发展情况26-27
• 3.2 A农村商业银行跨区域经营内部控制现状27-36
• 3.2.1 跨区域经营内部控制环境和信息交流反馈建设情况28-30
• 3.2.2 跨区域经营风险识别与评估情况30-34
• 3.2.3 跨区域经营内部控制措施和监督评价情况34-36
• 3.3 A农村商业银行跨区域经营风险点及内控缺陷36-48
• 3.3.1 内部控制环境层面36-39
• 3.3.2 内部控制措施层面39-40
• 3.3.3 风险识别与评估层面40-45
• 3.3.4 信息交流与反馈层面45-46
• 3.3.5 监督评价与纠正层面46-48
• 4 对完善A农村商业银行跨区域经营内部控制体系的思考48-61
• 4.1 A农村商业银行跨区域经营内部控制缺陷成因分析48-49
• 4.1.1 客观原因48
• 4.1.2 主观原因48-49
• 4.2 完善A农村商业银行跨区域经营内部控制的建议49-61
• 4.2.1 理顺跨区域经营体制,改善内部控制环境50-52
• 4.2.2 提升跨区域风险识别和评估能力,防范资金运营风险52-54
• 4.2.3 完善跨区域内部控制措施,提升监督评价与纠正效果54-58
• 4.2.4 提升跨区域信息交流与反馈能力,建立内部控制评价机制58-61
• 5 结论61-62
• 参考文献62-65
• 学位论文数据集65

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 胡莹;安起雷;;从大监管视角看我国金融稳定协调机制的构建与完善[J];区域金融研究;2010年07期

2 卢独景;;跨区域发展对城市商业银行贷款损失的影响[J];金融论坛;2012年06期

3 张保军;;关于中小银行开设异地分支机构的思考[J];金融电子化;2010年02期

4 黄明理;安启雷;;构建我国金融稳定协调机制的若干制度性探讨[J];金融会计;2009年09期

5 陈f^;叶宇;;2007年-2009年中小银行跨区域经营效率与影响因素分析[J];金融理论与实践;2011年07期

6 魏莉;;对我国货币政策与金融稳定协调机制的思考[J];华北金融;2010年01期

7 林兢;黄志霞;;我国商业银行内部控制执行力影响因素实证研究[J];金融监管研究;2012年08期

8 江锋;张晓东;;物竞天成下的经营管理[J];中国农村信用合作;2009年11期

9 曹阳;刘永;;农商行跨区发展亟需破解七大难题[J];中国农村金融;2011年15期

10 王长江;;资本合作化蛹成蝶——江苏张家港农商行实施对外战略投资探微[J];中国农村金融;2012年18期

，

本文编号：678410