嘉宏时装有限公司内部控制调查及诊断

发布时间：2017-08-20 10:13

  本文关键词：嘉宏时装有限公司内部控制调查及诊断

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【摘要】：服装行业是我国传统产业之一，在国民经济占有自己的地位。然而因为我国服装行业属于劳动密集型，因为投资不需很高导致进入与退出门槛比较低，中小企业占大多数，整个服装行业竞争白热化。随着经济全球化及市场竞争激烈化，我国中小服装企业的生存及发展受到了考验。据调查表明，我国中小服装公司倒闭亏损的案例中，有83％的因素跟内控相挂钩。虽然有些公司有内控体系，但没有结合公司本身的特点及管理要求，很大程度上只是照抄大企业的内控制度。 鉴于上述背景下，基于全面风险管理对嘉宏公司的内部控制进行研究，对公司内部控制现状进行了简要的归纳和分析，通过问卷调查的方式采集数据和有关信息，并加以观察和分析数据的相关性，对嘉宏公司内部控制存在的问题提出优化措施。内控优化及实施保障措施涉及：优化控制环境、建立风险管控体系、改良全面预算管理、提高风险防范能力、加强信息系统建设、建立常设监督机构等方面。此举一方面希望研究结果能为嘉宏公司管理层提供有价值的参考意见，另一方面希望通过案例研究，能帮助类似的中小服装企业在激烈的市场竞争中提升自身的竞争力与生存能力。
【关键词】：嘉宏服装 中小服装企业 内部控制 全面风险管理
【学位授予单位】：华东交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.86
【目录】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-7
• 第一章 绪论7-10
• 1.1 研究背景、意义和目的7-9
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意义和目的8-9
• 1.2 研究内容和方法9-10
• 1.2.1 研究内容9
• 1.2.2 研究方法9-10
• 第二章 企业内部控制相关文献综述10-18
• 2.1 内部控制体系10-12
• 2.1.1 内部控制定义10
• 2.1.2 内部控制主体10
• 2.1.3 内部控制客体10-11
• 2.1.4 内部控制内容11
• 2.1.5 内部控制原则11-12
• 2.2 全面风险管理12-13
• 2.3 内部控制与全面风险管理的关系13-14
• 2.3.1 内部控制与风险管理的融合13
• 2.3.2 内部控制与风险管理的协同13-14
• 2.4 搭建基于全面风险管理的企业内控体系14-15
• 2.5 内部控制研究现状15-18
• 2.5.1 国外研究进展15-16
• 2.5.2 国内研究进展16-18
• 第三章 嘉宏时装有限公司概况18-23
• 3.1 公司简介18
• 3.2 公司组织架构18-19
• 3.3 嘉宏时装公司风险管理现状19
• 3.4 服装制造行业背景分析19-23
• 3.4.1 外部环境分析19-20
• 3.4.2 内部环境分析20-23
• 第四章 调查问卷设计及分析诊断23-35
• 4.1 调查方法及目的23
• 4.2 问卷设计及样本情况23
• 4.3 问卷信度效度检验23-24
• 4.4 内控问卷描述性统计分析24-31
• 4.4.1 内部环境分析24-26
• 4.4.2 风险评估分析26-28
• 4.4.3 控制活动分析28-29
• 4.4.4 信息与沟通分析29
• 4.4.5 监督分析29-30
• 4.4.6 分析小结30-31
• 4.5 基于全面风险管理对嘉宏公司内控诊断结论31-34
• 4.5.1 嘉宏公司内部环境诊断结论31-32
• 4.5.2 嘉宏公司风险评估诊断结论32
• 4.5.3 嘉宏公司控制活动诊断结论32-33
• 4.5.4 嘉宏公司信息与沟通诊断结论33
• 4.5.5 嘉宏公司内部监督诊断结论33-34
• 4.6 本章小结34-35
• 第五章 基于全面风险管理嘉宏公司内控体系建设35-41
• 5.1 完善内部环境的具体对策35-37
• 5.1.1 增强公司职员内控意识，打造内控企业文化35-36
• 5.1.2 强化人力资源政策，，提升人才培养36
• 5.1.3 优化绩效考核体系，激励公司员工36-37
• 5.2 完善风险评估的具体对策37-38
• 5.2.1 搭建风险管控体系，打造风险管控氛围37
• 5.2.2 改善全面预算体系，合理发挥预算作用37-38
• 5.3 完善控制活动的相应对策38-39
• 5.3.1 改变公司库存水平应对生产淡季及旺季38
• 5.3.2 改变生产率来面对市场需求38
• 5.3.3 改变工人数量控制成本38-39
• 5.3.4 加强物资采购管理业务流程和控制点39
• 5.4 完善信息与沟通的具体对策39-40
• 5.5 完善监控监督的具体对策40
• 5.6 本章小结40-41
• 第六章 结论与启示41-42
• 6.1 主要结论41
• 6.2 启示41-42
• 参考文献42-44
• 附录 1 嘉宏服装公司问卷调查表44-49
• 个人简历49-50
• 致谢50

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本文编号：706026