XX稀土永磁材料厂内控体系诊断及优化报告

发布时间：2017-09-18 23:33

  本文关键词：XX稀土永磁材料厂内控体系诊断及优化报告

  更多相关文章： 内部控制 企业诊断 企业管理 稀土永磁

【摘要】：XX稀土永磁材料公司是一家生产钕铁硼磁性材料的供应商，在国家十二五规划中大力推进新材料应用的宏观环境下，XX稀土永磁材料公司快速发展，生产规模不断扩大，已经跨入行业前十位。随着行业的竞争加剧和企业规模的快速扩张，，产能持续增加的同时，管理水平的滞后显得尤为突出。 为了改善XX稀土永磁材料公司的管理水平，本文从内部控制角度，参考国内外企业诊断的经验，结合行业的特点及企业的现状，通过鱼骨分析法、实地研究法等诊断方法，对XX稀土永磁材料公司的管理问题进行诊断，诊断的结论是大规模化的生产，内部控制制度的缺失，无法使产、供、销及人、财、物的有效结合。虽然生产规模扩大，但企业却经济效益不佳。最后根据企业的实际情况，运用内部控制的手段，有针对性的对企业发展战略、资金活动、资产管理、采购流程、销售流程、生产流程、全面预算管理进行优化，以提高XX稀土永磁材料公司的管理水平和经济效益，为XX稀土永磁材料公司可持续健康的发展提出实质性的建议。 本论文共分五个部分，第一章是绪论，介绍对XX稀土永磁材料公司的内控管理体系诊断的背景、意义和思路方法。第二章是对XX稀土永磁材料公司的发展历程及行业现状。第三章是运用鱼骨分析法和实地研究法等科学诊断方法对XX稀土永磁材料公司进行诊断分析，诊断结论是公司内部控制制度严重缺失，各个业务流程亟待梳理，阻碍了XX稀土永磁材料公司的持续健康的发展。第四章是根据诊断结论，对XX稀土永磁材料公司的内部控制体系及业务流程进行全面梳理，并提出优化的建议。最后是文章的结论。 本论文非学术论文属于企业诊断报告，对XX稀土永磁材料公司的管理创新和发展具有借鉴作用。
【关键词】：内部控制 企业诊断 企业管理 稀土永磁
【学位授予单位】：沈阳大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-8
• 目录8-10
• 第1章 绪论10-16
• 1.1 选题的背景与意义10-11
• 1.2 文献综述11-13
• 1.2.1 国外研究历史与现状11
• 1.2.2 国内研究历史与现状11-13
• 1.3 研究方法和实施步骤13-16
• 1.3.1 企业管理诊断方法13-14
• 1.3.2 诊断工作实施步骤14-16
• 第2章 XX 稀土永磁材料公司发展历程及行业现状16-21
• 2.1 发展历程16-17
• 2.2 行业现状17-20
• 2.2.1 宏观环境17-18
• 2.2.2 市场环境18-19
• 2.2.3 竞争环境19-20
• 2.3 本章小结20-21
• 第3章 XX 稀土永磁材料公司内控体系诊断方法及问题分析21-26
• 3.1 鱼骨图分析法21-24
• 3.1.1 制作鱼骨分析图21-22
• 3.1.2 存在问题分析22-24
• 3.2 实地研究法24-25
• 3.3 本章小结25-26
• 第4章 XX 稀土永磁材料公司内控体系优化对策26-58
• 4.1 XX 稀土永磁材料公司发展战略优化对策26-31
• 4.1.1 制定和实施发展战略的必要性26
• 4.1.2 建立公司发展战略的制定机构26
• 4.1.3 综合分析影响发展战略的内外部因素26-27
• 4.1.4 制定公司发展战略27-29
• 4.1.5 实现发展战略的主要措施29-31
• 4.2 XX 稀土永磁材料公司资金活动优化对策31-35
• 4.2.1 筹资活动32-33
• 4.2.2 资金运营33-35
• 4.3 XX 稀土永磁材料公司资产管理优化对策35-38
• 4.3.1 存货业务流程的优化36-37
• 4.3.2 固定资产业务流程优化37-38
• 4.3.3 无形资产业务流程的优化38
• 4.4 XX 稀土永磁材料公司采购业务优化对策38-43
• 4.4.1 采购流程的优化38-40
• 4.4.2 合同管理40-43
• 4.5 XX 稀土永磁材料公司销售业务优化对策43-48
• 4.5.1 销售的计划管理优化43-45
• 4.5.2 客户开发与信用管理45-46
• 4.5.3 销售定价策略46
• 4.5.4 订单业务流程优化46-48
• 4.5.5 收款流程优化48
• 4.6 XX 稀土永磁材料公司生产流程优化48-52
• 4.6.1 生产流程优化的重要性48-49
• 4.6.2 公司烧结钕铁硼磁性材料产品的工艺流程49-51
• 4.6.3 生产流程操作环节内部控制的优化51-52
• 4.7 XX 稀土永磁材料公司全面预算管理优化对策52-57
• 4.7.1 全面预算的概念52
• 4.7.2 全面预算管理优化52-57
• 4.8 本章小结57-58
• 第5章 结论58-59
• 参考文献59-61
• 在学期间研究成果61-62
• 致谢62-63

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李绮;张静玲;;企业内部控制与绩效管理[J];财会通讯;2012年29期

2 胡伯平;;稀土永磁材料的现状与发展趋势[J];磁性材料及器件;2014年02期

3 曲淑娟;侯雪筠;;加强企业内部控制,提高会计信息质量[J];商业经济;2010年01期

4 戴世青;;ERP系统条件下提升企业内部控制有效性问题探讨[J];价值工程;2010年05期

5 徐光武;;关于“内部控制”的两点思考[J];会计之友(下旬刊);2008年01期

6 陈俊;王曙光;;企业内部控制体系的构建——基于对COSO和COCO内部控制体系的整合性探析[J];审计与经济研究;2008年03期

7 柏永立;;探讨如何加强企业的内部控制制度[J];中国外资;2012年09期

8 丁浩;;内部控制理论的产生与发展演进[J];时代金融;2010年04期

9 玛丽;孙德志;;基于COSO内部控制整合框架的企业内部控制环境研究[J];中国证券期货;2012年08期

10 张海华;;企业内部控制失效的原因与对策分析[J];中国总会计师;2011年11期

本文编号：878199