证券期货市场上洗钱行为的识别与监管
发布时间：2017-03-30 13:20
本文关键词：证券期货市场上洗钱行为的识别与监管，，由笔耕文化传播整理发布。
【摘要】： 随着银行体系对洗钱活动的监管逐渐强化,洗钱者转而将目光放在证券、期货、保险等金融领域,中国人民银行在2007年的反洗钱工作会议上也强调要将这三个市场作为2007年的反洗钱工作重点。对于利用证券和期货市场洗钱行为的识别与监管,各国的监管部门缺乏相应的实践经验,并且对这些领域的理论研究也相对处于空白状态。本文试图对证券和期货市场洗钱者的行为特征进行研究,在此基础上总结其洗钱的模式和常用手法,并针对此设计有效的反洗钱识别指标,从而提出有效的监管建议,以促进反洗钱工作在证券、期货等金融领域的深入开展。 对于证券市场上的洗钱行为研究,本文首先从洗钱的广义范畴内对证券市场上常见的洗钱手法进行了总结,并结合一个综合案例对上市公司常用的洗钱手法和洗钱特点进行分析,提出有针对性的识别方法和指标,并通过财务数据验证其有效性。 而对于期货市场的研究,由于缺少国内外学术界系统性的研究成果,本文使用了不同于证券市场的研究方法。首先从期货市场的交易特点出发,分析其成为新兴洗钱手法的原因。在此基础上进一步探讨洗钱者在期货市场上的行为特征,并总结出三种常见的洗钱模式。进而结合期货交易的特点,以及一般洗钱手法的共性,分析并总结出这种新兴洗钱行为的两种典型手法。在对期货市场特点和洗钱者的基本行为特征有所了解后,本文有针对性地建立了一套反洗钱指标识别体系。该指标体系采用多层次、多角度的方法识别洗钱行为,由大到小、由宽到窄的缩小监查范围,最终确定出隐藏在正常交易者中的洗钱者。 为了检验反洗钱指标的有效性,文中还使用了模型仿真和实证研究的方法。在模型仿真中,通过对交易环境、交易主体、交易规则等的定义,使模型基本再现了与真实期货交易相似的情境,利用模拟数据计算识别指标,并对参与交易的仿真主体进行识别,模拟的结果证明反洗钱识别指标是有效的。同样地,实证研究的结果也证明了识别指标的有效性。 基于对证券期货市场的洗钱行为研究,本文建议:在期货交易中,要建立异常交易识别系统,加强期货交易所的反洗钱职能;加强制度建设,完善期货交易所和经纪公司的内部控制和风险管理机制;贯彻实施法律法规,增强人员培训。在证券市场中,要完善上市公司治理结构;加强货币资金审计,提防现金流信息的欺骗性;完善银行等金融机构的内部控制制度,加强金融体系间的合作与沟通;加强对上市公司担保的监管。
【关键词】：证券市场 期货市场 反洗钱 识别 监管
【学位授予单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2008
【分类号】：F832.51;F724.5;F224
【目录】：
- 摘要2-4
- ABSTRACT4-9
- 第一章 绪论9-22
- 1.1 洗钱的概念9-12
- 1.2 研究意义12-14
- 1.3 国内外研究概述14-20
- 1.3.1 国外研究现状14-17
- 1.3.2 国内研究现状17-20
- 1.4 本文的研究思路20-22
- 第二章 证券市场洗钱行为的识别22-38
- 2.1 证券市场洗钱方式的总结22-25
- 2.2 许宗林洗钱案的案例分析25-30
- 2.2.1 案例背景介绍25-27
- 2.2.2 达尔曼洗钱案的手法27-29
- 2.2.3 达尔曼洗钱案的特点29-30
- 2.3 上市公司洗钱行为的识别30-37
- 2.4 本章小结37-38
- 第三章 期货市场上洗钱行为的分析38-51
- 3.1 期货市场概述38-42
- 3.2 洗钱者在期货市场上的行为分析42-47
- 3.3 洗钱过程和洗钱手法47-49
- 3.4 本章小结49-51
- 第四章 期货市场的反洗钱指标识别体系51-62
- 4.1 反洗钱指标识别体系的介绍51-52
- 4.2 第一层筛选指标的设计与应用52-59
- 4.2.1 轻仓合约指标53-54
- 4.2.2 价格异常指标54-57
- 4.2.3 盈亏异常指标57-59
- 4.3 第二层筛选指标的说明59-61
- 4.4 本章小结61-62
- 第五章 模型仿真和实证检验62-77
- 5.1 期货市场仿真模型的设计62-66
- 5.1.1 交易规则的设计63
- 5.1.2 交易合约的设计63-64
- 5.1.3 交易主体的设计64-66
- 5.2 模型仿真的实现66-71
- 5.2.1 数据库的定义66-68
- 5.2.2 模型参数设置68
- 5.2.3 模型仿真的结果68-71
- 5.3 实证研究71-72
- 5.4 模型仿真的对比实验72-76
- 5.5 本章小结76-77
- 第六章 结论与监管建议77-83
- 参考文献83-87
- 致谢87-88
- 攻读硕士学位期间完成的论文和参与的科研项目88-90
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