中间业务发展对商业银行经营绩效的影响分析

发布时间：2017-07-08 09:17

  本文关键词：中间业务发展对商业银行经营绩效的影响分析

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【摘要】：本文的研究目的是通过国内上市商业银行近些年的中间业务发展状况,探讨在当下日益严格的监管环境和日益激烈的金融市场竞争中,商业银行发展中间业务,是否可以提高商业银行经营绩效,最终实现盈利模式的转变和服务效率的提升。 从当前我国宏观经济形势和金融市场环境来看,商业银行面临传统资产负债业务竞争越来越激烈,发展空间有限,服务水平亟待提升的压力。各家商业银行都积极制定转型战略,由“规模导向”向“价值导向”转变,在经营结构转型和客户服务转型两个方面发力,其中经营结构转型即指由单一盈利模式向多元盈利模式转变,重要着力点就是适应市场需求,创新和丰富中间业务品种,实现中间业务转型。以2012年数据为例,16家上市商业银行中间业务收入规模为4956.18亿元,同比增幅13.04%,工商银行、中国银行、建设银行中间业务收入占营业收入比重均超过20%,可见中间业务对商业银行利润贡献已形成了一定规模。 本文搜集整理国内上市商业银行2006年-2012年间的相关财务数据,首先对商业银行经营状况,中间业务规模,中间业务收入增速、结构,中间业务成本考核等方面进行横向、纵向的全方位分析,以对我国商业银行中间业务发展整体状况有一个基本认识。从2006年-2012年的纵向数据来看,各上市商业银行的中间业务收入占营业收入比重呈现持续上升趋势,而中间业务成本占中间业务收入比重呈不断下滑趋势,这说明我国商业银行中间业务规模在不断扩大,且中间业务经营效率在不断提高。从各商业银行的横向比较来看,在中间业务市场规模方面,目前仍以大型国有商业银行占据主要市场,五家国有商业银行2012年中间业务收入为3899.96亿元,占整个中间业务市场的79%；但从中间业务发展速度方面,以中小型股份制商业银行发展势头最为强劲,8家股份制银行2012年中间业务收入同比2011年增幅为37.16%,而国有银行该比例为7.83%。 其次,本文针对其核心财务指标通过因子分析法评价各上市商业银行各年度的经营绩效,并将其量化为经营绩效指标；通过建立经营绩效指标与代表中间业务发展规模和中间业务经营效率的两大指标之间的面板数据回归模型,得出结论并做出相关经济解释。 根据实证结果显示：中间业务规模的扩大对商业银行经营绩效有显著地正向促进作用,而中间业务经营效率的提升对商业银行经营绩效在10%的显著性水平下有正向促进作用。且中间业务规模的扩张对商业银行经营绩效的促进作用远大于中间业务经营效率。此结论与本文根据中间业务发展整体状况的统计性描述做出的判断基本一致。并可以从经济理论和事实基础上得到解释。 从盈利性方面来看,中间业务是商业银行扩大收入来源的重要补充,尤其随着近几年来商业银行在利率市场化冲击、利差收窄的形势下,中间业务的发展可以改变以往过度依赖存贷利差的盈利模式,创造全新利润增长点。表现为对商业银行盈利性的贡献。此外,不同种类的中间业务盈利性是有较大差异的,各商业银行中间业务品种结构不断优化,盈利能力高的业务获得快速发展,盈利能力低的业务占比越来越低,进而体现在盈利性水平上提高。 从风险性方面来看,第一,中间业务的发展减轻银行对存贷款业务的依赖,从而平滑、缓冲宏观经济变化给银行经营带来的冲击。因此对商业银行整体的风险可以起到缓冲和降低的作用。第二,中间业务本身作为独立的业务单位,自身也存在风险,如各种担保、承诺、期权交易、掉期交易,它们也可能转化成现实的风险资产或负债。但是相对来说中间业务主要是接受客户的委托,以中介人身份进行的代理业务,风险主要由委托人来承担,因此是一种安全性较好的银行业务。第三,商业银行各业务之间的联动性决定了风险并非单一或独立存在的,银行的中间业务与资产负债业务之间往往同步进行,比如客户的结算或担保需求往往与其融资需求结合在一起,银行可以对各类业务的风险进行集合审核、计量和管理,有利于更好的控制风险。这也是多元化经营带来的风险集合管理优势。 从发展能力方面来看,中间业务的开展在带来可观的收入,增强流动性,降低风险的基础上,对商业银行的战略转型和未来可持续性发展提供了基础和空间,这是对商业银行发展能力的贡献。表现为：中间业务的开展使银行的资源利用更加充分；中间业务发展使商业银行注重品牌文化的建立、建立起忠诚度较高的客户基础。 此外,本文对于中间业务经营效率对商业银行经营绩效影响的实证结果做出以下补充：文中所讨论的中间业务经营效率是指中间业务成本占中间业务收入比重,而目前我国商业银行中间业务成本核算准确度和信息披露的完整性仍存在质疑,成本管理体系以及相应的会计审计制度有待加强。因此,受制于目前各商业银行对中间业务成本考核和披露的缺陷,在考察中间业务经营效率时选取的中间业务成本指标的数据来源不能够准确反映中间业务的成本情况。 本文认为商业银行可以通过大力发展中间业务,丰富和创新产品品种、改善中间业务收入结构、完善中间业务成本管理体系,从而有效提升商业银行经营绩效水平,进一步加快商业银行战略转型的步伐。在发展中间业务的过程中,首先应注重强调中间业务盈利性的同时不忽略其风险性,尽管中间业务具有不占用或少占用银行资本、风险较低的特征,但在当前中间业务快速发展的环境下,更应注重风险控制的重要性,如担保承诺类业务中存在的违约风险,保持中间业务的健康良性发展。其次,由于中间业务是一项依托现代化计算机系统的技术密集型、知识密集型业务体系,如中间业务成本核算中要求间接费用能够精确合理的分摊到各项业务品种中,需要采用科学成本管理方法和计算机系统来实现。因此发展中间业务的过程中应注重各项配套设施、系统、人才的整体进步。第三,从商业银行经营结构转型的整体步伐出发,应注重资产业务转型、负债业务转型和中间业务转型的协调性。由于商业银行各项业务间较强的联动性,很多中间业务品种依托于资产业务,负债业务又直接决定资产规模,正确处理三者之间结构和转型方向,是提升商业银行整体经营绩效的核心。
【关键词】：商业银行 中间业务 经营绩效
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.33
【目录】：

• 中文摘要4-7
• Abstract7-10
• 目录10-12
• 1. 绪论12-20
• 1.1 论文选题背景及意义12-16
• 1.1.1 选题背景12-13
• 1.1.2 问题提出及研究意义13-16
• 1.2 文献综述16-17
• 1.2.1 理论研究16-17
• 1.2.2 实证研究17
• 1.3 研究思路及论文结构17-18
• 1.4 本文主要贡献与不足之处18-20
• 2. 相关概念界定与理论概述20-29
• 2.1 相关概念界定20-25
• 2.1.1 商业银行经营绩效界定20
• 2.1.2 商业银行中间业务界定20-22
• 2.1.3 商业银行中间业务收入界定22-24
• 2.1.4 商业银行中间业务成本界定24-25
• 2.2 相关理论概述25-28
• 2.2.1 绩效评价理论25-26
• 2.2.2 多元化战略理论26-27
• 2.2.3 银行全面风险管理理论27-28
• 2.4 小结28-29
• 3. 我国商业银行中间业务发展及相关统计描述29-43
• 3.1 我国商业银行中间业务的发展概述29-31
• 3.2 我国商业银行中间业务及经营绩效的统计描述31-43
• 3.2.1 上市商业银行2012年收入及利润增幅放缓31-32
• 3.2.2 上市商业银行2012年存贷利差呈现继续下滑趋势32-34
• 3.2.3 上市商业银行中间业务收入初具规模，增速显著34-35
• 3.2.4 中间业务市场特点35-38
• 3.2.5 中间业务市场发展趋势38-41
• 3.2.6 小结41-43
• 4. 我国上市商业银行经营绩效测度43-57
• 4.1 国内商业银行经营绩效评价体系43-44
• 4.2 基于因子分析法的上市商业银行绩效测度44-54
• 4.2.1 因子分析法介绍44-46
• 4.2.2 指标选取与数据说明46-48
• 4.2.3 绩效测度48-54
• 4.3 小结54-57
• 5. 基于面板模型的中间业务对上市商业银行绩效影响的实证分析57-62
• 5.1 面板数据模型简介57-58
• 5.2 指标选取与数据说明58-59
• 5.2.1 被解释变量58
• 5.2.2 解释变量58-59
• 5.3 模型构建59
• 5.4 实证分析59-62
• 5.4.1 单位根检验59-60
• 5.4.2 实证结果60-62
• 6. 结论与解释62-66
• 6.1 盈利性方面62-63
• 6.2 风险控制方面63
• 6.3 发展能力方面63-64
• 6.4 补充64
• 6.5 发展建议64-66
• 参考文献66-68
• 致谢68

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 尤兆祥;;我国商业银行经营绩效的比较研究[J];市场周刊(理论研究);2007年12期

2 王志鹏;张本照;;商业银行中间业务绩效定量评价研究[J];特区经济;2009年12期

3 仇保妹;;中间业务收入对我国商业银行绩效影响的实证分析[J];特区经济;2011年10期

4 张继凤;;商业银行中间业务的发展现状及问题[J];中国证券期货;2011年11期

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 胡静;我国商业银行中间业务定价机制与风险控制研究[D];武汉理工大学;2010年

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本文编号：533897