AB公司财务风险管理问题研究

发布时间：2017-08-03 00:07

  本文关键词：AB公司财务风险管理问题研究

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【摘要】：2008年世界金融危机后,全球经济由繁荣走向衰退,中国经济也受到较大影响,出口贸易大幅下滑,实体经济受到较大冲击,2012年、2013年GDP连续两年下滑。为控制通货膨胀,央行货币政策转向紧平衡,铜价受国内外形势影响长期低位震荡调整,导致铜加工企业购销价差不断缩小,财务费用持续上升,经营逐渐陷入困境,面临着较大的财务风险,如不进行及时、有效的风险管理,必将陷入财务危机,影响企业以及行业的生存、发展。在此背景下,开展财务风险管理研究,是十分重要和必要的。本文介绍了财务风险有关基本理论,对国内外财务风险管理的理论沿革和当前研究状况进行了简要梳理。基于广义财务风险概念,对AB公司财务风险因素进行识别,包括铜价波动风险、经营模式风险、期货操作风险、筹资风险、资产管理风险、对外担保风险、内部控制风险、生产管理风险、项目投资风险等九个方面,重点对财务风险现状、问题进行归纳,对风险成因进行分析,结合AB公司财务数据,对AB公司财务风险进行定量评价,其中采用z分数模型法对该公司财务风险进行纵向比较评价,采用功效系数法对其财务风险进行横向比较评价,同时,为更全面地评价AB公司当前财务风险并更好地预测财务风险变化,本文结合AB公司非财务信息,采用管理评分法对AB公司财务风险进行定性评价。在上述分析、评价基础上,本文从强化“顶层设计”、加强内部控制管理、健全预算管理、建立财务风险预警机制以及完善专项风险管理等方面系统地、有针对性地提出提高AB公司财务风险管理水平的措施。
【关键词】：财务风险 风险评价 风险管理
【学位授予单位】：天津财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F406.7;F426.41
【目录】：

• 内容摘要4-5
• Abstract5-11
• 第1章 绪论11-14
• 1.1 研究的背景及研究意义11-12
• 1.2 研究的基本内容12-13
• 1.2.1 研究目标12
• 1.2.2 研究内容12-13
• 1.2.3 解决的主要问题13
• 1.3 研究方法13-14
• 第2章 财务风险管理国内外研究综述及相关理论14-21
• 2.1 国内外研究综述14-18
• 2.1.1 国外财务风险研究综述14-16
• 2.1.2 国内财务风险研究综述16-18
• 2.2 财务风险概论18-21
• 2.2.1 财务风险的概念18
• 2.2.2 财务风险的特征18-19
• 2.2.3 财务风险的来源及类型19-21
• 第3章 AB公司财务风险现状、问题及成因分析21-46
• 3.1 AB公司基本情况21-25
• 3.1.1 设立AB公司的主要原因21-22
• 3.1.2 AB公司法人治理架构及内部组织结构22-23
• 3.1.3 AB公司投资预测与实际经营情况对比23-24
• 3.1.4 AB公司目前采取的财务风险管理方式24-25
• 3.2 AB公司财务风险特点及风险因素识别25-27
• 3.2.1 AB公司财务风险特点25-26
• 3.2.2 AB公司财务风险因素识别26-27
• 3.3 AB公司财务风险现状及问题27-41
• 3.3.1 铜价波动风险27-28
• 3.3.2 经营模式风险28-29
• 3.3.3 期货操作风险29-31
• 3.3.4 筹资风险31-35
• 3.3.5 资产管理风险35-39
• 3.3.6 对外担保风险39
• 3.3.7 内部控制风险39-40
• 3.3.8 生产管理风险40-41
• 3.3.9 项目投资风险41
• 3.4 AB公司财务风险成因分析41-46
• 3.4.1 外部环境因素影响42-43
• 3.4.2 铜金属的双重属性影响43
• 3.4.3 项目投资决策不科学43-44
• 3.4.4 管理层对市场重视不够44
• 3.4.5 内部管理不到位44-46
• 第4章 AB公司财务风险评价46-62
• 4.1 AB公司财务风险评价方法体系构建46-48
• 4.1.1 AB公司财务风险评价体系构建目的46
• 4.1.2 AB公司财务风险评价体系构建原则46-47
• 4.1.3 财务风险评价方法47-48
• 4.2 AB公司财务风险定量评价——纵向比较评价48-51
• 4.2.1 Z分数模型48-49
• 4.2.2 Z分数模型评价集49-50
• 4.2.3 AB公司2011-2013年Z分值计算50
• 4.2.4 AB公司财务风险纵向评价50-51
• 4.3 AB公司财务风险定量评价——横向比较评价51-56
• 4.3.1 功效系数法指标体系及权数分配51-52
• 4.3.2 功效系数法各指标的标准值与实际值52-53
• 4.3.3 功效系数法评价集53-54
• 4.3.4 AB公司2013年功效系数法指标值计算54-56
• 4.3.5 AB公司财务风险横向评价56
• 4.4 AB公司财务风险定性评价56-61
• 4.4.1 管理评分表构成56-57
• 4.4.2 管理评分法评价集57-58
• 4.4.3 管理评分法评分结果58-61
• 4.4.4 管理评分结果评价61
• 4.5 AB公司财务风险综合评价61-62
• 第5章 AB公司完善财务风险管理的对策62-73
• 5.1 AB公司完善财务风险管理的原则62-63
• 5.1.1 系统性原则62
• 5.1.2 从根源化解原则62
• 5.1.3 顶层推动原则62
• 5.1.4 成本效益原则62-63
• 5.2 “顶层设计”风险管理63-64
• 5.2.1 积极引进战略合作伙伴63
• 5.2.2 提高法人治理机制运行的有效性63-64
• 5.2.3 进行设备改造,调整、优化产品结构64
• 5.3 强化对执行层的内部控制管理64-66
• 5.3.1 加强制度建设64
• 5.3.2 设立风险管理机构64-65
• 5.3.3 调整部门分工65
• 5.3.4 提高执行力65
• 5.3.5 强化人力资源管理65-66
• 5.4 预算控制管理66-68
• 5.5 建立财务风险预警机制68-69
• 5.6 专项风险管理69-73
• 5.6.1 筹资管理69-70
• 5.6.2 期货操作管理70-71
• 5.6.3 资产风险管理71
• 5.6.4 对外担保管理71-72
• 5.6.5 项目投资管理72-73
• 第6章 结论与启示73-74
• 参考文献74-77
• 附录A 2011年-2013年资产负债表77-79
• 附录B 损益表79-80
• 附录C 功效系数法指标计算公式80-83
• 致谢83

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前2条

1 洪燕平;;功效系数法在企业财务预警模型中的应用[J];财会月刊;2010年05期

2 钟立志;;企业内部控制与财务风险相关性剖析[J];现代商业;2013年03期

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本文编号：611785