G银行内部审计研究

发布时间：2017-10-16 19:10

  本文关键词：G银行内部审计研究

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【摘要】：2013年十八届三中全会确定了深化经济体制改革,进一步开放我国金融市场。G银行作为韩国综合实力最强的第一大行在华的法人外资银行,迎来了扩大业务范围及经营规模的机遇,同时面临的风险也加大。在我国宏观政治经济条件下,G银行不仅要面对自身业务及规模扩大带来的风险,还要面对经济环境变化带来的风险及金融市场的固有风险,这要求G银行有更强的风险管控能力以保持其稳定持续的发展。良好的风险管理体系离不开健全的内部控制,而内部审计作为内部控制最后且最关键的一环,对风险管理以及内部控制起着保驾护航的作用,所以完善G银行内部审计对其发展有着重要意义。本文首先系统地对G银行在华的环境、内部审计基本情况、内部审计优势、内部审计需求及G银行转制以来开展的审计项目基本情况进行了相关的分析。在此基础上,对G银行内部审计的审计人员情况、审计方法、审计结果、授信审计、审计质量评估和审计范围六个方面提出了存在的问题,并深入剖析导致其问题存在的原因,提出了加强其内部审计人员队伍建设、完善相关制度建设、完善相关业绩考核系统及授信审计工作和加大审计经费投入等五方面的对策建议,希望可以帮助完善G银行的内部审计,使其发挥最大效用,以提高G银行的风险管控能力、金融服务能力和市场竞争力。
【关键词】：内部审计 内部控制 外资银行
【学位授予单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F832.3
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 绪论9-18
• 1.1 选题背景9-10
• 1.2 研究目的与意义10-11
• 1.2.1 研究目的10
• 1.2.2 研究意义10-11
• 1.3 国内外研究现状及其评述11-16
• 1.3.1 国外研究现状11-13
• 1.3.2 国内研究现状13-15
• 1.3.3 国内外研究现状评述15-16
• 1.4 研究内容及方法16-18
• 1.4.1 研究内容16-17
• 1.4.2 研究方法17-18
• 第2章G银行内部审计现状及相关分析18-31
• 2.1 G银行内部审计基本情况及环境分析18-24
• 2.1.1 G银行概况18-20
• 2.1.2 G银行在华的环境分析20-23
• 2.1.3 G银行内部审计的目标与职能定位23-24
• 2.2 G银行内部审计的优势分析24-25
• 2.2.1 内部审计的垂直管理体系24
• 2.2.2 融合母行全面风险导向理念24-25
• 2.2.3 引进了母行的实时审计系统25
• 2.2.4 内部审计的双重报告路线25
• 2.3 G银行内部审计的需求分析25-27
• 2.3.1 G银行公司治理的需求25-26
• 2.3.2 G银行内部控制的需求26
• 2.3.3 G银行风险管理的需求26-27
• 2.4 G银行改制以来审计项目的开展情况27-30
• 2.4.1 G银行内部审计开展的审计项目内容27
• 2.4.2 G银行内部审计开展审计项目采用的方法27-28
• 2.4.3 G银行内部审计开展的审计项目结果汇总分析28-30
• 2.4.4 G银行内部审计开展的审计项目总体评价30
• 2.5 本章小结30-31
• 第3章G银行内部审计的问题及成因分析31-43
• 3.1 G银行内部审计存在的问题31-37
• 3.1.1 在审计人员方面存在的问题31-32
• 3.1.2 在审计方法方面存在的问题32-33
• 3.1.3 在审计结果报告及运用方面存在的问题33-34
• 3.1.4 在授信审计方面存在的问题34-36
• 3.1.5 在审计质量评估方面存在的问题36
• 3.1.6 在审计范围方面存在的问题36-37
• 3.2 G银行内部审计问题的成因分析37-42
• 3.2.1 G银行内部审计人员胜任能力不够37-38
• 3.2.2 G银行审计方法和程序与审计理念不融合38
• 3.2.3 G银行制度建设不完善38-39
• 3.2.4 G银行管理层面工作不到位39-41
• 3.2.5 G银行内部审计经费受限41-42
• 3.3 本章小结42-43
• 第4章 完善G银行内部审计的对策建议43-54
• 4.1 加强G银行内部审计人员队伍建设43-47
• 4.1.1 加大内部审计人员的培训力度43-46
• 4.1.2 更新内部审计人员的审计理念46
• 4.1.3 加强与外部审计人员的沟通46
• 4.1.4 慎重选择内部审计负责人46-47
• 4.1.5 采取合理的内部审计人员激励措施47
• 4.2 完善G银行相关制度建设47-50
• 4.2.1 改善内部审计人才招聘制度47-48
• 4.2.2 细化审计部轮岗制度48
• 4.2.3 建立审计结果披露制度48
• 4.2.4 完善内部控制的风险识别与评估制度48-49
• 4.2.5 建立内部审计质量评估制度49-50
• 4.3 完善并建立G银行相关的业绩考核系统50-51
• 4.3.1 将审计结果及运用纳入各部门业绩考核系统50
• 4.3.2 建立内部审计绩效考核系统50-51
• 4.4 完善G银行授信审计项目工作51-53
• 4.4.1 完善授信审计程序51
• 4.4.2 授信审计要内查和外核相结合51-53
• 4.5 加大G银行内部审计经费的投入53
• 4.5.1 科学编制内部审计预算53
• 4.5.2 建立专门内部审计人员培训经费53
• 4.6 本章小结53-54
• 结论54-55
• 参考文献55-58
• 攻读硕士学位期间发表的论文58-60
• 致谢60

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

1 王兵;刘力云;张立民;;中国内部审计近30年发展:历程回顾与启示[J];会计研究;2013年10期

2 王兵;张丽琴;;内部审计特征与内部控制质量研究[J];南京审计学院学报;2015年01期

3 王玉兰;简燕玲;;上市公司内部审计机构设置及履行职责情况研究[J];审计研究;2012年01期

4 范经华;;内部审计质量外部评估探讨[J];审计研究;2012年05期

5 罗艳梅;程新生;;双重委托代理关系下内部审计治理有效性研究——基于角色冲突的视角[J];审计研究;2013年02期

6 李文超;;当前国有企业内部审计的现状与思考[J];现代商业;2008年05期

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本文编号：1044389