A集团内部审计存在的问题及对策研究

发布时间：2022-12-04 03:50

　　随着市场经济的快速发展,我国越来越重视内部审计工作的建设。为保证我国企业的健康、稳定、可持续发展,全面强化内部审计工作已成为当务之急,尤其是大型央企、集团公司。内部审计作为企业经济活动的重要监督机制,在规范企业财务收支、加强内部流程审批、明确经济责任、提供战略咨询等方面起到了极为重要的作用。然而,目前实践中我国内部审计部门处于相对较为边缘化的位置,缺乏完善的内部审计制度,内部审计工作在开展过程中缺乏规范性、权威性,致使内部审计无法发挥其相应的职能效果。A集团成立时间较早,是我国大型现代电子产品制造企业,该集团的经营业务涉及面宽广,各分支机构及子公司遍及海内外,且经营业务类别多样化,审计重点亦不同。集团内部审计工作的实施效率不高,主要是由于集团在内部审计过程中出现了各种不确定性因素,加之集团内部审计人员缺乏相应的业务活动知识,对经营活动的把控力度不够,造成审计人员工作效率低下,审计周期延长,审计成本增加。内部审计部门难以更好地服务公司运营管理,引导公司健康发展,为集团公司的全面发展保驾护航。本文将以A集团作为研究对象,对该集团内部审计中存在的问题进行剖析,同时梳理集团未来内部审计工作的优... 

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、引言
二、A集团内部审计存在现状
    (一)A集团基本情况介绍
    (二)A集团内部审计现状
        1．审计机构的设置及职权
        2．内部审计工作流程
        3．内部审计的制度与方法
三、A集团内部审计存在的问题及原因分析
    (一)A集团内部审计存在的问题
        1．审计机构设置不合理
        2．内部审计制度不规范
        3．内部审计程序漏洞多
        4．内部审计范围狭窄
        5．后续内部审计评价体系不健全
    (二)A集团内部审计问题的原因分析
        1．控制环境薄弱
        2．内部审计工作重视程度不够
        3．缺乏有效的信息沟通
        4．审计人员专业胜任能力有待提高
四、解决A集团内部审计问题的有效对策
    (一)理顺内部审计的运行机制，保证内部审计机构的权威性和独立性
    (二)优化和完善集团内部审计制度体系
    (三)密切结合实际，确定符合集团战略发展规划的内部审计范围
五、加强内部审计人员的综合胜任能力
六、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析集团管控下的企业财务管理[J]. 金玉梅.  中国商论. 2017(35)
[2]内部审计参与企业风险管理研究[J]. 丁登峰.  价值工程. 2017(14)
[3]构建集团管控下的企业内部审计机构的探讨[J]. 梁联印.  中外企业家. 2015(14)



本文编号：3707547