构建X微型汽车制造企业风险导向内部审计研究

发布时间：2017-09-25 17:41

  本文关键词：构建X微型汽车制造企业风险导向内部审计研究

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【摘要】：X微型汽车制造企业是全国民营企业500强,其内部审计在企业中运行的情况和作用具有一定的代表性。风险导向内部审计是意在实现内部审计的服务咨询功能上提出来的，风险导向内部审计的服务咨询功能的发挥，，对如何发挥内部审计服务咨询的功能，对提升内部审计有效性有重大意义。企业有效的内部控制体系是我国企业面对市场竞争风险仍能健康发展的保证，构建X微型汽车制造企业风险导向内部审计的研究对提升内部审计在我国民营企业的运行有效性有十分重要的意义。 作为C市大型民营制造企业的代表，X微型汽车制造企业在内部审计上遇到难以推进，内部审计难以达到实效的难题。这一难题制约X集团的科学管理的发展，导致董事会和下属机构沟通的不畅通，在X企业面对强大的市场竞争时，内部审计无法起到为战略决策提供充足信息的功能，这是本文研究构建X企业风险导向内部审计的出发点。本文主体共分为六个部分：第一部分为绪论，第二部分为风险导向内部审计的理论基础和文献综述，第三部分为X微型汽车制造企业当前内部审计问题的探讨和原因分析，第四部分提出构建X微型汽车制造企业风险导向内部审计的设想，第五部分为构建风险导向内部审计的具体措施，第六部分为结语。 本文将风险管理理论与内部审计理论相结合，研究了风险导向内部审计对企业内部控制的影响；构建了X企业风险导向内部审计，探讨通过风险导向内部审计的运用提高X企业内部控制效率、综合管理能力的主要措施；将战略管理理论中的SWOT模型、平衡积分卡原理运用到风险导向内部审计流程中，提高了风险导向内部审计的可操作性。
【关键词】：制造企业 风险导向 内部审计 案例分析
【学位授予单位】：重庆理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45;F406.7;F426.471
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 绪论8-14
• 1.1 研究背景与问题的提出8-11
• 1.2 研究目的与意义11
• 1.3 研究方法、研究内容和研究路线11-14
• 1.3.1 研究方法11-12
• 1.3.2 研究内容12-13
• 1.3.3 技术路线13-14
• 2 风险导向内部审计理论基础与文献综述14-23
• 2.1 理论基础14-19
• 2.1.1 内部审计理论14-17
• 2.1.2 风险控制理论17-19
• 2.2 文献综述19-23
• 2.2.1 风险管理与内部审计之间的关系19-20
• 2.2.2 内部审计与内部控制的关系20-21
• 2.2.3 风险管理与内部审计的结合对内部控制的影响21-23
• 3 X 微型汽车制造企业内部审计现状、问题及原因分析23-33
• 3.1 X 微型汽车制造企业基本情况23-24
• 3.2 X 微型汽车制造企业内部审计现状24-27
• 3.3 X 微型汽车制造企业内部审计的主要问题27-30
• 3.3.1 经营者的理念导致对内部审计的重视度不够27
• 3.3.2 人员配备不足，人员结构不合理27-28
• 3.3.3 被审单位对于内控审计部的要求应付、流于形式28
• 3.3.4 X 微型汽车制造企业内控审计部门工作受多方牵制28-29
• 3.3.5 X 微型汽车制造企业内控审计部门与董事会以及职能部门沟通不畅29-30
• 3.3.6 内部审计局限于合规性审查30
• 3.4 X 微型汽车制造企业内部审计存在问题的原因分析30-33
• 3.4.1 客观原因30-31
• 3.4.2 主观原因31-33
• 4 建立 X 微型汽车制造企业风险导向内部审计的设想33-44
• 4.1 建立 X 微型汽车制造企业风险导向内部审计的原则与思路33-34
• 4.1.1 基本原则33
• 4.1.2 基本思路33-34
• 4.2 X 微型汽车制造企业风险导向内部审计流程设计34-37
• 4.3 SWOT 分析法在 X 企业风险识别中的运用37-39
• 4.4 风险坐标图在 X 企业风险评估中的运用39-40
• 4.5 构建 X 企业风险导向内审平衡计分卡综合评价系统40-42
• 4.6 改进 X 微型汽车制造企业风险导向内部审计的报告体系42-44
• 5 X 微型汽车制造企业实施风险导向内部审计的具体措施44-49
• 5.1 梳理 X 微型汽车制造企业的风险控制点44-45
• 5.2 构建内控审计部人员专业多元化45-46
• 5.3 明确开展风险导向内部审计的奖惩措施46
• 5.4 优化 X 微型汽车制造企业组织横向沟通机制46-47
• 5.5 利用信息技术搭建风险导向内部审计管理平台47-49
• 6 结束语49-50
• 致谢50-51
• 参考文献51-54
• 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果54

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：918719