工行Z分行小微企业信贷业务内部控制运行有效性研究

发布时间：2020-04-13 17:35

【摘要】：信贷业务规模的大小以及质量的高低直接影响商业银行的竞争力以及战略目标的实现能力。小微企业作为市场经济的重要组成部分,因其具有数量多、分布广、自有资金少、抗风险能力弱以及财务制度不健全等特点,长期以来面临着融资难的问题。近年来,商业银行为响应国家政策号召,逐步加大对小微企业的信贷支持力度。但是由于商业银行在小微企业信贷业务的内部控制中存在一些问题和不足,导致其不良贷款率也呈上升趋势,信贷风险较大,在一定程度上制约了小微企业信贷业务的发展,削弱了商业银行的盈利能力。本文对工行Z分行小微企业信贷业务内部控制运行有效性进行研究,结合商业银行信贷风险理论、内部控制理论以及内部控制有效性理论,在实地调查的基础上,对该行小微企业2013年—2018年六年的信贷业务经营情况、信贷业务质量以及内部控制现状进行分析,提出研究的必要性和迫切性。采用抽样测试以及模糊综合评价的方法构建Z分行小微企业信贷业务内部控制运行有效性的评价体系,分别对其进行定性评价和定量评价,得出工行Z分行小微企业信贷业务内部控制运行基本有效。但是在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督的内部控制五要素中的个别环节得分较低,仍然存在一定问题和漏洞,集中体现在小微企业信贷业务办理的内部控制流程以及事后监督过程中。最后,针对以上问题提出提升该行小微企业信贷业务内部控制运行有效性的方案对策。希望能够规范该行小微企业信贷业行为,控制信贷业务风险,进而提高该行的风险防控水平和经营管理能力,为提升该行小微企业信贷业务内部控制运行有效性提供积极意义,推动该行可持续发展。
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F832.4;F276.3

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