我国企业年金财务风险及监管研究

发布时间：2020-10-09 03:07

　　截止2011年底,我国的企业年金无论在规模上还是在参与人数上都比刚引入时有了巨大的增长,世界银行甚至预测在未来的二三十年的时间,我国将会成为世界第二大的企业年金市场。同时我们也应该清醒的看到我国的企业年金在运营和监管中还存在着很多的问题。例如如何有效控制并降低企业年金在运行过程中的风险,如何完善企业年金的监管体系提高监管效率等。这些问题成为制约我国企业年金发展的主要因素,只有把这些问题都解决好了,我国的企业年金市场才能够健康有序的发展。本文从我国企业年金制度设计的实际运行情况出发,对我国企业年金在运营和监管中存在的八个最主要问题进行分析,简要介绍了我国企业年金的运行机理,在此基础上按照不同类型着重分析了企业年金在运行中的财务风险,尤其是企业年金具有其他企业所不具有的特殊风险。接着从我国企业年金参与主体的职责入手,分三方面重点分析了我国企业年金风险的控制措施,从我国企业年金风险监管的模式和内容入手,深入剖析了我国企业年金的监管体系,最后根据风险监管理论等相关理论知识和我国企业年金运行的实际情况,对有效控制并降低企业年金在运行过程中的风险提出具体措施,完善了我国企业年金的监管体系。
【学位单位】：太原理工大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2012
【中图分类】：F275;F842.6
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 选题背景及意义
    1.2 国内外文献综述
    1.3 论文的基本框架和研究内容
    1.4 主要的研究方法
    1.5 本论文研究的特色
    1.6 研究的技术路线图
2 相关理论与概念
    2.1 相关理论概述
        2.1.1 企业年金理论
        2.1.2 监管理论
    2.2 相关概念界定
        2.2.1 企业年金概述
        2.2.2 企业年金计划类型及选择
        2.2.3 企业年金的运行模式
3 我国企业年金现状与分析
    3.1 我国企业年金的发展现状
        3.1.1 发展规模迅速,潜力巨大
        3.1.2 我国企业年金的覆盖范围有限
        3.1.3 企业年金入市力度加大
    3.2 我国企业年金的运行机理
    3.3 我国企业年金财务风险的类型
        3.3.1 企业年金的投资风险
        3.3.2 企业年金的信用风险
        3.3.3 企业年金的操作风险
    3.4 我国企业年金风险控制
        3.4.1 企业年金参与主体的职责分析
        3.4.2 企业年金的投资风险控制
        3.4.3 企业年金的信用风险控制
        3.4.4 企业年金的操作风险控制
    3.5 我国企业年金风险监管
        3.5.1 我国企业年金风险监管的必要性及原则
        3.5.2 我国企业年金监管的内容
        3.5.3 企业年金的监管模式
        3.5.4 我国企业年金风险监管体系
4 我国企业年金运营和监管中存在的问题
    4.1 我国企业年金运营方面存在的问题
        4.1.1 严格限量模式导致的投资效率低下
        4.1.2 企业年金市场的供给和需求严重不对称
        4.1.3 因通货膨胀导致的企业年金缩水
        4.1.4 企业年金立法缺失
    4.2 我国企业年金监管方面存在的问题
        4.2.1 监管机构定位不明
        4.2.2 监管部门相互缺乏协调
        4.2.3 监管人员素质不高
        4.2.4 信息披露制度不健全
5 完善我国企业年金运营和监管的建议
    5.1 完善我国企业年金运营的建议
        5.1.1 建立严格限量模式为主审慎性模式为辅的综合监管模式
        5.1.2 税收优惠促进企业年金的建立
        5.1.3 设立企业年金最低投资收益率,完善担保机制
        5.1.4 建立多层次的企业年金法律体系
    5.2 完善我国企业年金监管方面的建议
        5.2.1 建立专门的企业年金监管机构
        5.2.2 加强企业年金监管部门之间的协调
        5.2.3 提高监管人员的素质
        5.2.4 完善企业年金信息披露制度
6 结论与展望
    6.1 结论与不足
        6.1.1 结论
        6.1.2 不足
    6.2 研究与展望
参考文献
致谢
攻读学位期间发表的学术论文

【参考文献】