我国企业资产证券化信息披露法律制度研究
发布时间：2021-05-09 10:19
企业资产证券化制度作为一项金融创新,其实质是将存量资产证券化,最终的产品结果称之为资产支持证券。其最显著的特征是资产支持证券的发行并非以发行人自身主体信用为支撑,而是以基础资产所产生的现金流为偿付支撑,这一特征也决定了企业资产证券化较之于传统证券的信息披露制度具有特殊性。另外,我国的信贷资产证券化在基础资产、监管部门等方面也存在着诸多差异,由此也决定了我国现有的信贷资产证券化信息披露制度无法满足企业资产证券化的发展。在证券市场中,信息披露制度是一项解决信息不对称、缓释和防范金融风险、保护投资者权益的重要法律制度。信息披露制度其实已经发展的非常完善了,但对于企业资产证券化这种全新的金融创新产品来说,由于产品性质不同,企业资产证券化产品难以适用现有的信息披露规则从而导致资本市场的一些失范现象。所以,尽快构建和完善专门适用于企业资产证券化产品的信息披露体系显得尤为必要。通过总结域外发达国家的经验,结合我国目前企业资产证券化产品的发展现状,可以归纳出我国目前企业资产证券化信息披露中主要存在如下几个问题,第一,企业资产证券化缺乏统一的信息披露法规,现有立法效力不足,并且监管部门过多存在多头监管的...
【文章来源】：华东政法大学上海市
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
导言
一、问题的提出
二、研究价值及意义
三、文献综述
四、主要研究方法
五、论文结构
六、主要创新与不足
第一章 企业资产证券化信息披露制度概述
第一节 企业资产证券化简述
一、企业资产证券化的基本概念
二、企业资产证券化的操作流程
第二节 企业资产证券化信息披露制度的定义及结构分析
一、企业资产证券化信息披露制度的定义
二、企业资产证券化信息披露结构分析
第二章 构建企业资产证券化信息披露制度的必要性分析
第一节 构建企业资产证券化信息披露制度的意义
第二节 企业资产证券化信息披露制度的特殊性研究
一、和传统证券信息披露制度比较
二、和信贷资产证券化信息披露制度比较
第三章 域外经验借鉴及我国企业资产证券化信息披露制度发展的不足
第一节 域外经验借鉴
一、美国资产证券化信息披露制度的经验借鉴
二、巴塞尔监管协议中资产证券化信息披露规定的经验借鉴
第二节 我国企业资产证券化信息披露制度发展历程和现状
一、我国企业资产证券化中的信息披露制度发展历程
二、我国企业资产证券化的信息披露规则现状
第三节 我国企业资产证券化信息披露制度存在的问题
一、企业资产支持证券的性质不明确
二、信息披露制度体系不健全
三、信用风险制度尚待完善
四、信息披露法律责任制度尚待完善
五、与保密义务存在冲突
六、我国企业资产证券化信息披露中存在的特殊问题
第四章 完善我国企业资产证券化信息披露制度的立法建议
第一节 宏观思考:建立企业资产证券化信息披露大环境
一、解决与现有法律法规的冲突,明确法律适用
二、制定统一企业资产证券化信息披露条例
三、完善企业资产证券化监管体系
第二节 微观考量:企业资产证券化信息披露具体制度构建
一、完善企业资产证券化相关信息披露机制
二、降低信用风险,加强对评级机构的监督管理
三、建立风险自留规则
四、平衡信息披露和保密义务
五、完善信息披露法律责任制度
六、提高投资者的信息收集和分析能力
结语
参考文献
后记
【参考文献】：
期刊论文
[1]中美资产证券化:比较与借鉴[J]. 吕巧玲,陈雷,郭杰群. 金融市场研究. 2018(03)
[2]中国CMBS、类REIT的运作模式、交易结构设计与风险控制[J]. 郭杰群. 清华金融评论. 2017(12)
[3]我国企业资产证券化信息披露制度建设的现状及完善建议[J]. 贺锐骁. 金融法苑. 2017(02)
[4]利用资产证券化盘活企业资本存量——以首钢集团为例[J]. 李双杰. 财政科学. 2016(07)
[5]信贷资产证券化信息披露问题研究[J]. 林宏星. 企业导报. 2015(24)
[6]中国资产证券化发展探析[J]. 李杰,韩温钰. 新金融. 2015(06)
[7]公共管理视野下的证券投资者保护[J]. 洪艳蓉. 厦门大学学报(哲学社会科学版). 2015(03)
[8]备案制下信贷资产证券化信息披露制度的完善[J]. 刘倩云. 证券法律评论. 2015(00)
[9]信贷资产证券化信息披露的法律进路[J]. 张春丽. 法学. 2015(02)
[10]证券法上的安全港及其制度价值——以前瞻性信息披露为例[J]. 魏俊. 证券法苑. 2014(03)
博士论文
[1]信贷资产证券化与中国商业银行稳定性研究[D]. 代玉簪.对外经济贸易大学 2017
[2]论资产支持证券发行的法律监管[D]. 石太峰.对外经济贸易大学 2005
硕士论文
[1]我国资产证券化信息披露法律制度研究[D]. 温金仲.暨南大学 2014
[2]论资产证券化信息披露的法律规制[D]. 林子曦.西南政法大学 2011
[3]资产证券化信息披露制度研究[D]. 刘娟娟.西南政法大学 2010
[4]资产证券化监管法律问题研究[D]. 王力.西南政法大学 2009
本文编号：3177130
【文章来源】：华东政法大学上海市
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
导言
一、问题的提出
二、研究价值及意义
三、文献综述
四、主要研究方法
五、论文结构
六、主要创新与不足
第一章 企业资产证券化信息披露制度概述
第一节 企业资产证券化简述
一、企业资产证券化的基本概念
二、企业资产证券化的操作流程
第二节 企业资产证券化信息披露制度的定义及结构分析
一、企业资产证券化信息披露制度的定义
二、企业资产证券化信息披露结构分析
第二章 构建企业资产证券化信息披露制度的必要性分析
第一节 构建企业资产证券化信息披露制度的意义
第二节 企业资产证券化信息披露制度的特殊性研究
一、和传统证券信息披露制度比较
二、和信贷资产证券化信息披露制度比较
第三章 域外经验借鉴及我国企业资产证券化信息披露制度发展的不足
第一节 域外经验借鉴
一、美国资产证券化信息披露制度的经验借鉴
二、巴塞尔监管协议中资产证券化信息披露规定的经验借鉴
第二节 我国企业资产证券化信息披露制度发展历程和现状
一、我国企业资产证券化中的信息披露制度发展历程
二、我国企业资产证券化的信息披露规则现状
第三节 我国企业资产证券化信息披露制度存在的问题
一、企业资产支持证券的性质不明确
二、信息披露制度体系不健全
三、信用风险制度尚待完善
四、信息披露法律责任制度尚待完善
五、与保密义务存在冲突
六、我国企业资产证券化信息披露中存在的特殊问题
第四章 完善我国企业资产证券化信息披露制度的立法建议
第一节 宏观思考:建立企业资产证券化信息披露大环境
一、解决与现有法律法规的冲突,明确法律适用
二、制定统一企业资产证券化信息披露条例
三、完善企业资产证券化监管体系
第二节 微观考量:企业资产证券化信息披露具体制度构建
一、完善企业资产证券化相关信息披露机制
二、降低信用风险,加强对评级机构的监督管理
三、建立风险自留规则
四、平衡信息披露和保密义务
五、完善信息披露法律责任制度
六、提高投资者的信息收集和分析能力
结语
参考文献
后记
【参考文献】：
期刊论文
[1]中美资产证券化:比较与借鉴[J]. 吕巧玲,陈雷,郭杰群. 金融市场研究. 2018(03)
[2]中国CMBS、类REIT的运作模式、交易结构设计与风险控制[J]. 郭杰群. 清华金融评论. 2017(12)
[3]我国企业资产证券化信息披露制度建设的现状及完善建议[J]. 贺锐骁. 金融法苑. 2017(02)
[4]利用资产证券化盘活企业资本存量——以首钢集团为例[J]. 李双杰. 财政科学. 2016(07)
[5]信贷资产证券化信息披露问题研究[J]. 林宏星. 企业导报. 2015(24)
[6]中国资产证券化发展探析[J]. 李杰,韩温钰. 新金融. 2015(06)
[7]公共管理视野下的证券投资者保护[J]. 洪艳蓉. 厦门大学学报(哲学社会科学版). 2015(03)
[8]备案制下信贷资产证券化信息披露制度的完善[J]. 刘倩云. 证券法律评论. 2015(00)
[9]信贷资产证券化信息披露的法律进路[J]. 张春丽. 法学. 2015(02)
[10]证券法上的安全港及其制度价值——以前瞻性信息披露为例[J]. 魏俊. 证券法苑. 2014(03)
博士论文
[1]信贷资产证券化与中国商业银行稳定性研究[D]. 代玉簪.对外经济贸易大学 2017
[2]论资产支持证券发行的法律监管[D]. 石太峰.对外经济贸易大学 2005
硕士论文
[1]我国资产证券化信息披露法律制度研究[D]. 温金仲.暨南大学 2014
[2]论资产证券化信息披露的法律规制[D]. 林子曦.西南政法大学 2011
[3]资产证券化信息披露制度研究[D]. 刘娟娟.西南政法大学 2010
[4]资产证券化监管法律问题研究[D]. 王力.西南政法大学 2009
本文编号：3177130
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