YL分行信贷业务内部审计研究

发布时间：2024-05-20 23:32

　　随着经济水平的发展,商业银行逐渐成为经济生活中重要的机构,它已经与各个行业的经济实体密切联系。随着对我国金融行业改革力度的加深加强,中国金融行业将面临来自世界各国的巨大挑战。据调查显示,截止到2018年年底,我国新增信贷15.98万亿元,比2017全年增加了2.46万亿元,2019年仅1月份就累计发行信贷资金2.7万亿元。我国目前的经济增长呈现出放缓趋势,随着经济环境的下行,不良贷款将逐步暴露,信贷业务出现了严重的诚信问题,商业银行主要通过增加信贷业务数量,来提高银行营业额。因此,将信贷业务的风险控制在可控范围是商业银行工作的重点。商业银行的内部审计部门作为商业银行自身的业务监督者、风险防控者、咨询服务者,也在商业银行的各项业务,尤其是信贷业务中扮演着不可或缺的角色。本文对商业银行信贷业务内部材料及相关文献进行了研究,委托代理理论、风险管理理论以及免疫系统理论的基础。分别从信贷业务风险防控、贷款抵押担保监管、贷后资金监控、不良贷款处置和对员工行为控制五个方面对YL分行信贷业务内部审计目前存在的困境进行了描述,分析YL分行信贷业务内部审计作用弱化的原因:内部审计风险评估作用不突出、内部审...

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【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容及方法
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文献综述
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
        1.3.3 文献评述
第2章 商业银行信贷业务内部审计概述及其理论基础
    2.1 商业银行信贷业务内部审计概述
        2.1.1 商业银行信贷业务内部审计主要流程
        2.1.2 商业银行信贷业务内部审计主要特点
        2.1.3 商业银行内部审计对信贷业务的作用
    2.2 商业银行信贷业务内部审计理论基础
        2.2.1 委托代理理论
        2.2.2 风险管理理论
        2.2.3 免疫系统理论
第3章 YL分行信贷业务内部审计案
    3.1 YL分行所在银行内部审计发展概况
    3.2 YL分行信贷业务内部审计面临困境
        3.2.1 内部审计对信贷风险“事后方知晓”
        3.2.2 内部审计对抵押弱化“可查不易防”
        3.2.3 内部审计对贷后资金“能责更难控”
        3.2.4 内部审计对不良贷款“瞻前难顾后”
        3.2.5 内部审计对员工控制“令行禁不止”
第4章 YL分行信贷业务内部审计作用弱化分析
    4.1 内部审计风险评估作用不突出
    4.2 内部审计人员专业胜任能力不足
    4.3 内部审计结果执行力度较弱
    4.4 内部审计对企业员工行为约束力不强
第5章 YL分行信贷业务内部审计案的启示
    5.1 审计主体的客观化和专业化
        5.1.1 确立内部审计在组织架构中的地位
        5.1.2 保证内部审计人才的专业能力和职业审慎
    5.2 审计内容的全面化和深入化
        5.2.1 信贷业务流程内部审计主要风险点
        5.2.2 商业银行信贷业务内部审计关注重点
    5.3 风险控制的系统化和免疫化
        5.3.1 加强风险系统控制
        5.3.2 强化商业银行内部审计“免疫系统”作用
    5.4 审计方法的效率化和新兴化
        5.4.1 现场审计与非现场审计相结合
        5.4.2 重视新兴信息化技术在内部审计的运用
参考文献
作者简历
后记



本文编号：3979284