中国企业员工持股制度研究

发布时间：2017-10-16 05:08

  本文关键词：中国企业员工持股制度研究

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【摘要】：员工持股制度,指由员工持有本企业股份,分享本企业剩余,并参与企业管理和决策,原则上可退出的一种股权激励制度。其本质是一种兼具“微观激励与宏观治理双重效应”的制度安排。其有效性,取决于具体操作是否符合增量分享原则、长期导向原则和激励相容原则这三方面的要求。就中国国情而言,作为一种激励性制度安排,员工持股制度的进步意义在于,它能够通过提高员工的积极性而带来企业的未来的、长期的价值增值收益,从而对企业的可持续发展起到稳定作用,为中国社会主义市场经济奠定良好的微观基础。主要发达资本主义国家都有其成功的实践经验,也各自在长期发展过程中形成了相对成熟的理念和制度体系,而中国引入员工持股制度,主要是将其作为转型经济阶段改革国有企业的一种手段。我们应坚持马克思主义公有制理论作为基本价值取向,结合我国国情和经济社会转型背景,探索适用于我国的员工持股制度理论,确立我国员工持股制度理念。本文首先回顾了马克思的“合作工厂”和“重建个人所有制”的思想,及中西方员工持股的理论研究,为中国企业实施员工持股计划探寻依据理论支撑;然后总结了员工持股制度在中国发展各阶段的特点和政策变化,在总结过去的基础上,分析当前我国混合所有制改革背景下实施员工持股计划的现状和发展趋势;其次,总结了发达国家实施员工持股计划的成功经验,由于和发达国家推行改革的背景不同,我们不能简单照搬西方的制度,需结合我国基本国情和改革现状进行深入探索;本文在第五部分建立了员工持股和企业绩效之间的关系的理论模型,通过相关变量的分析,发现员工持股对员工确实能起到激励的作用,但分享企业利润并不会在所有的情况下都对增进企业绩效有明显的作用,于是进一步得出结论,通过员工持股,员工不仅要享有分享利润的权利,还应真正有效地参与企业的管理和企业决策。通过以上分析,本文尝试对中国特色员工持股制度进行模式选择和实践探索,其中,国有企业的劳动者持有股权,是国有经济与实现重建个人所有制之间的最佳契合点,从实践上奠定了社会主义市场经济的微观基础,坚持了马克思关于公有制社会设想的基本价值取向。最后,从员工持股的指导思想和基本原则、具体实施方法和外部环境的营造方面,探讨中国特色员工持股制度实施的路径。
【关键词】：员工持股 剩余索取权 控制权
【学位授予单位】：南京财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F272.92
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 导论10-15
• 1. 选题背景和意义10-12
• 1.1 研究背景和问题的提出10
• 1.2 研究意义10-12
• 1.3 有待解决的问题12
• 2. 基本概念的界定12-14
• 2.1 马克思的所有制范畴12-13
• 2.2 员工持股13-14
• 3. 研究方法和创新点14-15
• 3.1 主要研究方法14
• 3.2 创新点14-15
• 第二章 员工持股的相关理论综述15-23
• 1. 马克思的合作制理论15-16
• 1.1 合作制的内容15
• 1.2 合作制的历史进步性15-16
• 1.3 合作制的历史局限性16
• 2. 西方员工持股理论综述16-19
• 2.1 凯尔索的二元经济理论16-17
• 2.2 利润分享理论17-18
• 2.3 第三条道路理论18-19
• 3. 国内员工持股理论综述19-22
• 3.1 薪酬体系再设计理论19-20
• 3.2 劳动力产权论20
• 3.3“劳者有其股”理论20-21
• 3.4 企业制度创新论21-22
• 4. 本章小结22-23
• 第三章 中国员工持股制度的发展23-29
• 1. 员工持股制度的主要发展阶段23-25
• 1.1 初步试水阶段23
• 1.2 广泛探索阶段23-24
• 1.3“泥沙俱下”阶段24
• 1.4 从严控到规范的发展阶段24-25
• 2. 具体案例分析25-26
• 3. 中国当前员工持股存在的相关问题26-27
• 3.1 员工持股目的不清晰，过度福利化倾向26
• 3.2 出资能力不足与认股资金来源问题26
• 3.3 股权分散与股权过于集中的情况并存26
• 3.4 缺乏国家稳定的政策导向26
• 3.5 员工持股的管理不完善26-27
• 4. 本章小结27-29
• 第四章 员工持股制度的国际比较29-35
• 1. 西班牙蒙德拉贡联合公司29-31
• 1.1 所有制设计与分配模式29-30
• 1.2 管理模式30
• 1.3 劳动者地位30
• 1.4 启示30-31
• 2. 美国员工持股制度31-32
• 2.1 员工持股制度的基本模式31
• 2.2 员工持股制度的特点31-32
• 2.3 启示32
• 3. 法国员工持股制度32-34
• 3.1 员工持股的具体做法33
• 3.2 员工持股的特点33
• 3.3 启示33-34
• 4. 本章小结34-35
• 第五章 员工持股与企业绩效的模型分析35-42
• 1. 员工持股对企业激励效果的模型分析35-37
• 1.1 相关变量说明35
• 1.2 假设与前提35
• 1.3 未实施员工持股计划的情况35-36
• 1.4 实施员工持股计划的情况36-37
• 1.5 模型的图形分析37
• 2. 模型中相关变量的具体分析37-39
• 2.1 员工参与企业利润分享的比例γ38
• 2.2 员工努力—绩效弹性系数 ρ38-39
• 3. 员工持股与企业控制权39-40
• 3.1 剩余索取权与剩余控制权39
• 3.2 控制权本身就是一种激励39-40
• 3.3 控制权可以降低代理成本40
• 3.4 员工持股制度下，，员工缺乏企业控制权40
• 4. 本章小结40-42
• 第六章 中国员工持股制度的模式和实践探索42-48
• 1. 中国特色员工持股制度的模式探索42-45
• 1.1“重建个人所有制”与员工持股42-44
• 1.2 利益分享与员工持股44-45
• 1.3 理论总结45
• 2. 中国特色员工持股制度的实施45-48
• 2.1 建立中国特色员工持股制度的指导思想和基本原则45-46
• 2.2 中国特色员工持股制度的具体实施方法46-47
• 2.3 实施中国特色员工持股制度的配套措施47
• 2.4 营造良好的外部运行环境47-48
• 参考文献48-50
• 攻读硕士学位期间发表的论文50-51
• 后记51

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