Y公司内部控制与质量管理体系整合研究

发布时间：2017-04-07 19:08

  本文关键词：Y公司内部控制与质量管理体系整合研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：在经济下行压力较大,国际贸易量下降和国内需求量下降的多重困境下,我国企业遭受着巨大的竞争压力。为了增强核心竞争力,提高产品和服务质量,规避风险,提高管理水平,实现发展战略,越来越多的企业认识到建设管控体系的重要性,并相继引入和建立了质量管理体系与内部控制制度。两种管理体系在企业运行中发挥着重要作用的同时,也产生了交叉管理、资源浪费、管理成本增加和效率低下等众多问题。在此背景下,如果能将内部控制与质量管理体系有机整合,形成一体化管控制度,可以从根本上解决两种体系并行冲突的问题。因此,如何将内部控制制度与质量管理体系有机整合,成为企业急需解决的现实问题。本文通过对国内外文献进行梳理研究,以内部控制理论、质量管理体系理论和管控体系整合理论为基础,阐述了内部控制与质量管理体系整合的必要性与可行性;通过对民营上市企业Y公司进行案例分析,以Y公司《内部控制手册》和《质量管理手册》为基础,提出在Y公司质量管理体系制度框架内整合内部控制制度,建立一体化的Y公司全面质量管理内部控制体系。整合的方法为建设流程整合、主管机构整合、文件整合、内部审核整合以及持续改进整合。整合可以帮助Y公司统一管理口径、简化文件、增强文件的操作性、提高管理效率和降低管理成本,最终提高Y公司综合管理水平。
【关键词】：内部控制 质量管理体系 整合 作业流程
【学位授予单位】：江苏大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F275;F273.2
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-9
• 第一章 绪论9-21
• 1.1 研究背景9-10
• 1.1.1 现实背景9-10
• 1.1.2 理论背景10
• 1.2 研究意义及目的10-11
• 1.3 文献综述11-18
• 1.3.1 国外研究现状11-13
• 1.3.2 国内研究现状13-17
• 1.3.3 国内外文献评述17-18
• 1.4 研究思路18-19
• 1.5 研究方法19
• 1.6.创新点19-21
• 第二章 理论基础21-30
• 2.1 内部控制理论21-24
• 2.1.1 内部控制的涵义21
• 2.1.2 内部控制的目标21-22
• 2.1.3 内部控制的要素22-23
• 2.1.4 内部控制的原则23-24
• 2.2 质量管理体系理论24-28
• 2.2.1 质量管理体系的产生和发展24-25
• 2.2.2 八项质量管理原则25-26
• 2.2.3 过程方法和PDCA循环26-28
• 2.3 企业管控体系整合的概念28-30
• 第三章 内部控制与质量管理体系整合分析30-36
• 3.1 整合的必要性分析30-32
• 3.2 整合的可行性分析32-36
• 第四章 Y公司内部控制与质量管理体系的整合36-55
• 4.1 Y公司内部控制与质量管理体系的建设情况36-41
• 4.1.1 Y公司简介36-37
• 4.1.2 Y公司内部控制建设情况37-39
• 4.1.3 Y公司质量管理体系建设情况39-40
• 4.1.4 Y公司内部控制与质量管理体系整合情况40-41
• 4.2 内部控制与质量管理体系的整合方法41-53
• 4.2.1 建设流程整合41-42
• 4.2.2 机构整合42-43
• 4.2.3 文件整合43-50
• 4.2.4 内部审核整合50-52
• 4.2.5 持续改进整合52-53
• 4.3 整合的效果分析53-55
• 4.3.1 统一了管理口径53
• 4.3.2 简化文件，操作性强53
• 4.3.3 提高管理效率，降低成本53-54
• 4.3.4 提高Y公司综合管理水平54-55
• 第五章 研究结论与研究展望55-57
• 5.1 研究结论55-56
• 5.2 研究不足56
• 5.3 研究展望56-57
• 参考文献57-60
• 攻读硕士学位期间取得的学术成果60-61
• 致谢61

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

  本文关键词：Y公司内部控制与质量管理体系整合研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：291115