邮储银行邯郸分行的内部控制评价

发布时间：2017-10-28 18:33

  本文关键词：邮储银行邯郸分行的内部控制评价

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【摘要】：商业银行作为一类特殊的金融企业，既承担着一般工商企业所面临的经营风险，也面临着金融行业所特有的资金风险，如何在瞬息万变的经济环境中稳固发展，有效的内部控制成为商业银行追求的目标之一。内部控制是商业银行经营管理的核心组成部分，，它对于我国金融监督体系的构建、商业银行风险的防范具有非常重要的作用。商业银行内部控制工作是否健全、严密有效，是否能够防止错误和舞弊，将直接影响商业银行会计资料的真实性及经济活动的有效性。本课题的研究意义在于通过构建商业银行内部控制评价指标体系，利用模糊综合评价模型，对中国邮政储蓄银行邯郸市分行（文中简称邮储银行邯郸分行）的内部控制水平进行评价，并针对其存在的问题进行剖析，以期提高非上市商业银行内部控制和经营管理水平。 本文以商业银行内部控制为评价对象，在对国内外关于内部控制及商业银行内部控制的研究成果进行分析的基础上，剖析我国商业银行内部控制现状，指出目前存在的问题。以邮储银行邯郸分行为例进行数学模型的构建，运用模糊综合评价法对其内部控制进行评价，最终提出有助于商业银行内部控制建设的建议，对中国邮政储蓄银行的上市前准备具有一定的应用价值和参考意义。
【关键词】：商业银行 内部控制 模糊综合评价
【学位授予单位】：河北工程大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.33;F830.42;F618.3
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第1章 绪论11-22
• 1.1 研究背景11-12
• 1.2 选题的目的和意义12-13
• 1.2.1 选题的目的12
• 1.2.2 选题的意义12-13
• 1.3 国内外研究现状13-19
• 1.3.1 国外研究现状14-16
• 1.3.2 国内研究现状16-18
• 1.3.3 现有研究的不足之处18-19
• 1.4 研究内容、技术路线图和研究方法19-21
• 1.4.1 研究内容19-20
• 1.4.2 技术路线图20
• 1.4.3 研究方法20-21
• 1.5 本论文创新点21-22
• 第2章 商业银行内部控制评价及相关理论22-34
• 2.1 内部控制和内部控制评价22-30
• 2.1.1 内部控制评价的内容23-25
• 2.1.2 内部控制评价的原则25-26
• 2.1.3 内部控制评价的方法26-27
• 2.1.4 商业银行内部控制评价27-30
• 2.2 相关理论30-34
• 2.2.1 模糊综合评价法30-31
• 2.2.2 层次分析法31-34
• 第3章 我国商业银行内部控制评价的现状及问题分析34-42
• 3.1 我国商业银行内部控制评价的现状34-39
• 3.1.1 关于商业银行内部控制的政策法规的制定34-36
• 3.1.2 我国商业银行内部控制评价实践36-39
• 3.2 我国商业银行内部控制中存在的问题39-41
• 3.2.1 对内部控制的认识还不够合理39
• 3.2.2 内部控制制度片面不健全39
• 3.2.3 部门职能划分尚不清晰，评价缺乏独立性39-40
• 3.2.4 技术水平拖后腿40
• 3.2.5 人员专业水平无法胜任40
• 3.2.6 缺乏有效的内部控制评价方法40-41
• 3.3 本章小结41-42
• 第4章 构建商业银行内部控制评价数学模型42-49
• 4.1 评价指标体系构建的原则42
• 4.2 商业银行内部控制评价指标体系42-48
• 4.2.1 指标体系的构建42-44
• 4.2.2 模糊综合评价模型构建44-46
• 4.2.3 模糊综合评价模型设计46-48
• 4.3 本章小结48-49
• 第5章 邮储银行邯郸分行内部控制模糊综合评价49-69
• 5.1 邮储银行邯郸分行内部控制概述49-51
• 5.1.1 基本情况49-50
• 5.1.2 内部控制情况50-51
• 5.2 基本模糊评价模型检验51-60
• 5.2.1 内部环境的二级指标检验51-53
• 5.2.2 风险评估的二级指标检验53-55
• 5.2.3 控制活动的二级指标检验55-56
• 5.2.4 信息与沟通的二级指标检验56-57
• 5.2.5 内部监督的二级指标检验57-59
• 5.2.6 内部控制五要素重要性的比较59-60
• 5.3 综合模糊评价模型检验60-64
• 5.4 检验结果分析与建议64-67
• 5.4.1 评价结果分析64-65
• 5.4.2 加强邮储银行邯郸分行内部控制的建议65-67
• 5.5 本章小结67-69
• 结论与展望69-71
• 致谢71-72
• 参考文献72-75
• 附录75-81
• 作者简介81
• 攻读硕士期间发表的论文和科研成果81-82

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 张先治;建立企业内部管理控制系统框架的探讨[J];财经问题研究;2003年11期

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本文编号：1109483