邮储江西省分行内控体系优化研究

发布时间：2017-07-27 08:00

  本文关键词：邮储江西省分行内控体系优化研究

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【摘要】：作为一家成立时间不长的商业银行省级分行,中国邮政储蓄银行江西省分行近年来以骄人的经营业绩和社会效益,赢得了市场的认可与社会的尊重,但由于机构网点众多,人员数量庞大,以及存在着独特的“自营+代理”经营模式等因素,其经营管理领域也存在着一些问题。从内部控制体系建设看,一是内部控制体系尚处于建设期,内控组织架构还不完善,内控管理水平与监管要求和同业相比都还存在一定差距,二是部分基层机构重发展、轻管理现象普遍存在,内控合规意识不强,一些违规问题屡查屡犯,案件风险不断积聚,三是员工素质有待提升,授权管理、岗位互控、合规操作等基本制度得不到有效落实,无法满足内部控制需要。这些,均亟需通过不断强化内部控制建设加以解决。文章结合邮储江西省分行的实际情况,首先阐述了内部控制的定义、要素以及商业银行内部控制相关内涵,继而从组织体系、制度体系与措施体系等方面总结该行内部控制体系建设现状,同时通过几个典型案例剖析其存在的主要内控缺陷,以此为基础提出优化邮储江西省分行内控体系应遵循的总体目标和基本原则,并从内部控制组织、内部控制措施、内部控制评价与内部控制监督等维度对邮储江西省分行内部控制体系进行了优化设计,最后进行了内部控制体系的相关配套设计。
【关键词】：商业银行 内部控制 风险管理
【学位授予单位】：江西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F618.3;F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要7-8
• Abstract8-9
• 1 绪论9-14
• 1.1 选题的背景和意义9-10
• 1.2 国内外研究现状10-14
• 1.2.1 国外研究现状10-11
• 1.2.2 国内研究现状11-12
• 1.2.3 研究的思路与框架12-14
• 2 内部控制和商业银行内部控制14-19
• 2.1 内部控制定义14
• 2.2 内部控制要素14-15
• 2.3 商业银行内部控制及其内涵15-19
• 2.3.1 商业银行内部控制的特点15-16
• 2.3.2 商业银行内部控制的内容16-17
• 2.3.3 商业银行内部控制与风险管理的关系17-19
• 3 邮储江西省分行内部控制现状19-28
• 3.1 邮储银行及其江西省分行概况19-23
• 3.1.1 中国邮政储蓄银行概况与特点19-22
• 3.1.2 邮储江西省分行发展现状22-23
• 3.2 邮储江西省分行内控体系建设状况23-28
• 3.2.1 内部控制组织体系24-25
• 3.2.2 内部控制制度体系25-26
• 3.2.3 内部控制措施体系26-28
• 4 邮储江西省分行内控典型案例及内控缺陷分析28-35
• 4.1 典型案例分析28-31
• 4.1.1 案例一:二级分行信贷员伪造客户资料诈骗贷款案件28-29
• 4.1.2 案例二:支行信贷员挪用客户贷款资金案件29-30
• 4.1.3 案例三:县邮政代理网点综合柜员挪用储蓄资金风险事件30-31
• 4.2 内控缺陷分析31-35
• 4.2.1 内控缺陷表现31-32
• 4.2.2 内控缺陷根源32-35
• 5 邮储江西省分行内控体系优化对策35-41
• 5.1 邮储江西省分行内控体系优化的目标和原则35-37
• 5.1.1 明确总体目标35-36
• 5.1.2 遵循基本原则36-37
• 5.2 邮储江西省分行内控体系优化的对策建议37-41
• 5.2.1 优化内部控制组织37-38
• 5.2.2 细化内部控制措施38-39
• 5.2.3 强化内部控制评价39-40
• 5.2.4 深化内部控制监督40-41
• 6 邮储江西省分行内控体系优化的配套措施41-45
• 6.1 制订实施优化规划41-42
• 6.2 凝聚内部共识42-43
• 6.3 借力外部成果43-44
• 6.3.1 遵循监管标准43
• 6.3.2 借鉴同业经验43-44
• 6.3.3 聘请咨询机构44
• 6.4 加强内控合规文化建设44-45
• 7 结论与展望45-46
• 7.1 本研究的结论45
• 7.2 本研究的展望45-46
• 参考文献46-48
• 致谢48-49

【参考文献】

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1 朱荣恩;建立和完善内部控制的思考[J];会计研究;2001年01期

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本文编号：580396