股权投资对象尽职调查方法研究

发布时间：2017-04-04 09:12

  本文关键词：股权投资对象尽职调查方法研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：当前,全球资本市场融资方式创新不断,尤其是股权投资市场发展迅猛。如何抓住机会发展日新月异的股权投资市场正是我国专业投融资人士要面对的巨大挑战。股权投资是一项长期的投资工程,从项目的发现、项目的投资到最后的盈利必须要经历一个漫长的过程,在这其中存在着委托代理风险、退出机制风险以及价值评估风险等。企业或投资人要想在股权投资中减少可能存在的风险,必须要采用有效的方法,收集目标企业各方面的信息,进行有效的尽职调查,以确定投资是否恰当,从而减少在股权投资中存在的风险。因此,对中国股权投资对象尽职调查方法进行研究,有助于投资者在对股权投资对象开展尽职调查中明确调查思路、流程及步骤,从而更好的提升尽职调查的效果,进而为开展后续的股权投资提供信息参考。 基于此,本文系统的收集了尽职调查的基本理论,以中国股权投资对象尽职调查方法作为研究对象,并以此为切入点,深入系统的研究了尽职调查有关的理论文献,深入客观的分析比较了国内外在尽职调查方法上的异同,并通过云南s茶叶股份有限公司为例分析了尽职调查中的流程、步骤与问题,从而为提升投资者对股权投资对象开展尽职调查的效果制定出有效的对策建议。通过研究,笔者得出以下结论：第一,通过对尽职调查的相关国内外研究进行分析,从而明确这样一点：国内外在尽职调查方面的研究较为范式,在方法上研究略显不足,同时从实际情况来看,尽职调查的实践走在理论的前面,理论研究成功并不丰富。第二,通过对国内外尽职调查方法的分析与比较,从而发现国内外股权投资者在尽职调查方面具有共同的常规方法,这些常规的调查方法有助于收集目标企业的基本信息,但是更值得注意的是国内外都具有不同的非常规调研方法,可以相互的借鉴,从而更加有助于收集更全面的、具有隐藏性的信息。第三,通过以云南S茶叶股份有限公司为案例进行实证研究,从而明确了国内股权投资者在尽职调查的基本程序与方法,同时我们也发现国内的股权投资者普遍存在资料收集不全面、成本高、对象局限等方面的问题,基于这些文献、比较以及实证研究,从调查程序、方法以及管理三个方面为我国股权投资者在尽职调查上提供了切实可行的建议措施。
【关键词】：股权投资 尽职调查 云南S茶叶股份有限公司
【学位授予单位】：云南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.51;F326.12
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-6
• 目录6-9
• 1 绪论9-15
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10
• 1.2 研究目的与内容10-11
• 1.2.1 研究目的10-11
• 1.2.2 研究内容11
• 1.3 研究思路与方法11-12
• 1.3.1 研究思路11-12
• 1.3.2 研究方法12
• 1.4 研究框架与创新点12-15
• 1.4.1 研究框架12-13
• 1.4.2 创新点13-15
• 2 相关理论基础15-21
• 2.1 尽职调查的概述15
• 2.2 尽职调查的分类15-16
• 2.3 尽职调查的功能16-17
• 2.3.1 瑕疵调查16
• 2.3.2 风险调查16-17
• 2.3.3 价值确定17
• 2.3.4 证据保存17
• 2.4 尽职调查的原则17-19
• 2.4.1 全面原则17
• 2.4.2 透彻原则17-18
• 2.4.3 区别对待原则18
• 2.4.4 独立原则18-19
• 2.5 国内外研究现状19-21
• 2.5.1 国外研究情况19
• 2.5.2 国内研究情况19-21
• 3 国内外尽职调查方法的分析与比较21-27
• 3.1 国内外常规的调查方法21-25
• 3.1.1 基本调查方法21-22
• 3.1.2 需要特别注意的事项22-25
• 3.2 国内外非常规的调查方法25-27
• 3.2.1 国内的调查方法25-26
• 3.2.2 国外的调查方法26-27
• 4 尽职调查案例分析---以云南S茶叶股份有限公司为例27-33
• 4.1 基本概况27-28
• 4.2 调查流程28-29
• 4.3 调查方法29-30
• 4.4 调查实施效果30-32
• 4.5 尽职调查存在的问题32-33
• 5 提升尽职调查效果的对策建议33-37
• 5.1 强化尽职调查的流程33
• 5.1.1 选择科学的整合模式和程序33
• 5.1.2 制定周密的计划33
• 5.2 加强内部的组织、管理与监督33-34
• 5.2.1 加强企业投资方的组织与管理能力33-34
• 5.2.2 加强监督34
• 5.3 采用灵活的调查方法34-35
• 5.3.1 制定目标导向法34-35
• 5.3.2 采用合适人员进行调查35
• 5.4 加强多方沟通35-37
• 5.4.1 加强与专业人士的合作35-36
• 5.4.2 加强调查成员之间的沟通36-37
• 6 结论与展望37-39
• 参考文献39-41
• 致谢41

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：285285