SH集团采购业务内部控制问题研究

发布时间：2020-07-16 10:40

【摘要】：随着大数据时代的到来,许多企业越来越重视内部控制的建设。良好的内部控制制度能够防范企业经营风险、提高经营效率、促进企业实现战略发展。采购活动是企业经营活动的重要业务环节,关系着企业的生产、销售以及战略发展。建立并执行有效的采购活动内部控制能够防范潜在的外部和内部风险,规范企业的经营行为,树立良好的企业形象。采购业务与资金的流动密切相关,采购工作繁琐、出错率高、采购漏洞不易被发现,给管理带来了极大的不便。而良好的采购业务内部控制是降低采购风险,提高采购效率的有效手段,因此建立完善的采购业务内部控制制度对实现企业的战略目标来说至关重要。本文在阅读了国内外文献之后,结合问卷调查法以及实地调研法等研究方法,以风险管理理论、信息不对称理论及系统管理理论为基础,对SH集团采购业务内部控制进行研究。通过对SH集团采购业务现状和流程的了解,发现了采购业务内部控制存在采购人员对内部控制缺乏正确认识、采购业务风险评估环节存在漏洞、供应商管理存在风险、内外部信息沟通不畅以及内部监督未发挥作用等问题,并且结合相关理论对存在问题的原因进行分析,最后为完善SH集团采购业务内部控制提出改进建议,其中包括加强对SH集团内部控制的宣传和培训力度、健全SH集团采购业务风险评估机制、规范采购业务供应商管理制度、加强SH集团信息沟通系统建设以及完善对采购业务的内部监督等改进措施。本文希望通过对SH集团采购业务内部控制的研究,为其他同类型企业在完善采购业务内部控制制度方面提供参考和借鉴,帮助企业规范内部控制管理制度,加强采购业务风险管理,实现经营战略目标。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F426.82;F406.7
【图文】：

SH 集团采用事业部的管理模式，各事业部有自己的采购管理机构。集团部最高领导是采购总监，负责审核采购计划，统筹管理采购部综合事务并且分购经理、采购主管、合同主管和采购办公室。其中采购经理主要负责采购计划制以及预算的审核；采购主管主要负责采购事务；合同主管主要负责采购合同和结算事务；采购办公室包括供应商质量专员和采购成本专员，主要负责评估商的资质以及控制采购成本。SH 集团采购部组织架构如图 2-1 所示。采购部总监采购部经理 采购主管 合同主管 采购办公室采采采采供

SH集团采购业务流程图

商比选库更新情况占比图（单权重比例设置不合理设置存在问题，根据问卷调合理。企业应当为供应商划作，适当的增加采购数量。、成本、交货及时性以及服0%，而质量因素比重仅占 2重过大，导致供应商评级结素占比图如 3-5 所示。及服务10%定期更新 偶尔更新

【参考文献】

相关期刊论文 前2条

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相关硕士学位论文 前3条

1 侯冰莹;S超市采购业务内部控制改进研究[D];哈尔滨商业大学;2018年

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本文编号：2757902