面向内部控制的S集团财务信息化体系建设研究
发布时间：2021-05-18 00:00
信息技术的发展,推动财务信息化水平的提高,在提高财务管理效率的同时为内部控制的发展也创造了条件。伴随财务信息化发展,内部控制重点发生转移,对企业内控的管理也提出了新的要求。如何有效防范财务信息化建设中的内控风险是财务信息化发展过程中应当关注和解决的问题。本文以内部控制为视角,结合理论研究及调查研究的方法,对财务信息化建设进行研究分析,健全企业的财务信息化建设,使企业的财务信息化建设即满足企业战略目标,又能做到风险及时控制,降低企业风险。本文首先对研究的背景及意义进行了阐述,对现有相关文献进行分析总结,明确了本文的研究方法和框架。其次,阐述了财务信息化和内部控制的理论基础。再则,通过对S集团的财务信息化、内部控制建设的建设概况分析,发现S集团在财务信息化建设过程中内部控制方面的问题。最后,结合S集团现状提出增强企业员工的内部控制意识,不断创新内部控制思想、转变传统观念;建立健全相关财务信息化及财务信息化内控的制度,明确相关的岗位职责,完善监督检查评价机制;积极拓宽财务信息化建设的深度和广度的同时借助信息化手段提高内控管理水平;注重提高人员能力素质水平及人才储备等针对性建议及意见,使得S集...
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 学术价值
1.2.2 实践意义
1.3 文献综述
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 文献评述
1.4 研究方法及研究框架
1.4.1 研究方法
1.4.2 研究框架
第二章 内部控制与财务信息化理论基础
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制的目标
2.1.2 内部控制的原则
2.2 企业财务信息化相关理论
2.2.1 企业财务信息化的意义
2.2.2 企业财务信息化的发展及未来趋势
2.2.3 企业财务信息化的特征
2.3 企业内部控制与财务信息化的相互影响
2.3.1 控制方式方面
2.3.2 控制范围方面
2.3.3 控制难度方面
第三章 S集团内控及财务信息化建设概况
3.1 S集团基本概况
3.2 S集团财务信息化建设概况
3.2.1 S集团财务信息化背景
3.2.2 S集团财务信息化建设现状
3.3 S集团内部控制建设概况
3.3.1 S集团内部控制建设背景
3.3.2 S集团财务信息化的内部控制建设现状
第四章 面向内部控制S集团财务信息化的主要问题及原因分析
4.1 财务信息化建设的内部控制重视程度不足
4.1.1 中高层领导方面
4.1.2 系统应用方面
4.1.3 系统安全及保障方面
4.1.4 相关部门检查监督方面
4.2 岗位职责履行不到位、缺乏相关制度建设
4.2.1 岗位职责方面
4.2.2 制度建设方面
4.3 软硬件、网络、数据安全风险防护机制不健全
4.3.1 硬件方面
4.3.2 软件方面
4.3.3 网络方面
4.3.4 数据安全方面
4.4 现有财务信息化建设存在风险
4.4.1 系统规划及实现管理方面
4.4.2 账号及权限的管理方面
4.4.3 主要数据的管理
4.5 业财融合程度较低,财务管控较弱
4.5.1 主数据集成方面
4.5.2 业财融合方面
4.6 人员能力素质不足
4.6.1 财务人员方面
4.6.2 信息人员方面
4.6.3 其他人员方面
第五章 面向内部控制的S集团财务信息化建设对策
5.1 提高全员财务信息化下的内控意识
5.2 建立健全财务信息化制度及相关岗位职责
5.3 建立财务信息化的监督检查评价机制
5.4 提高财务信息化建设管控水平
5.4.1 建立标准信息化项目管理方法
5.4.2 加强系统规划及实现方面的管理
5.4.3 账号及权限管理优化
5.4.4 对现有系统的主要数据进行优化
5.5 健全财务信息化体系推进业财融合一体化
5.5.1 推进财务系统主数据在集成方面的融合
5.5.2 提高现有系统业财融合应用程度
5.5.3 推进财务共享及电子档案系统建设
5.6 提高人员能力素质水平加强人才储备
第六章 研究启示与展望
6.1 案例启示
6.2 结论
6.3 展望
参考文献
致谢
本文编号：3192710
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 学术价值
1.2.2 实践意义
1.3 文献综述
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 文献评述
1.4 研究方法及研究框架
1.4.1 研究方法
1.4.2 研究框架
第二章 内部控制与财务信息化理论基础
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制的目标
2.1.2 内部控制的原则
2.2 企业财务信息化相关理论
2.2.1 企业财务信息化的意义
2.2.2 企业财务信息化的发展及未来趋势
2.2.3 企业财务信息化的特征
2.3 企业内部控制与财务信息化的相互影响
2.3.1 控制方式方面
2.3.2 控制范围方面
2.3.3 控制难度方面
第三章 S集团内控及财务信息化建设概况
3.1 S集团基本概况
3.2 S集团财务信息化建设概况
3.2.1 S集团财务信息化背景
3.2.2 S集团财务信息化建设现状
3.3 S集团内部控制建设概况
3.3.1 S集团内部控制建设背景
3.3.2 S集团财务信息化的内部控制建设现状
第四章 面向内部控制S集团财务信息化的主要问题及原因分析
4.1 财务信息化建设的内部控制重视程度不足
4.1.1 中高层领导方面
4.1.2 系统应用方面
4.1.3 系统安全及保障方面
4.1.4 相关部门检查监督方面
4.2 岗位职责履行不到位、缺乏相关制度建设
4.2.1 岗位职责方面
4.2.2 制度建设方面
4.3 软硬件、网络、数据安全风险防护机制不健全
4.3.1 硬件方面
4.3.2 软件方面
4.3.3 网络方面
4.3.4 数据安全方面
4.4 现有财务信息化建设存在风险
4.4.1 系统规划及实现管理方面
4.4.2 账号及权限的管理方面
4.4.3 主要数据的管理
4.5 业财融合程度较低,财务管控较弱
4.5.1 主数据集成方面
4.5.2 业财融合方面
4.6 人员能力素质不足
4.6.1 财务人员方面
4.6.2 信息人员方面
4.6.3 其他人员方面
第五章 面向内部控制的S集团财务信息化建设对策
5.1 提高全员财务信息化下的内控意识
5.2 建立健全财务信息化制度及相关岗位职责
5.3 建立财务信息化的监督检查评价机制
5.4 提高财务信息化建设管控水平
5.4.1 建立标准信息化项目管理方法
5.4.2 加强系统规划及实现方面的管理
5.4.3 账号及权限管理优化
5.4.4 对现有系统的主要数据进行优化
5.5 健全财务信息化体系推进业财融合一体化
5.5.1 推进财务系统主数据在集成方面的融合
5.5.2 提高现有系统业财融合应用程度
5.5.3 推进财务共享及电子档案系统建设
5.6 提高人员能力素质水平加强人才储备
第六章 研究启示与展望
6.1 案例启示
6.2 结论
6.3 展望
参考文献
致谢
本文编号：3192710
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