A建材检测公司企业所得税纳税筹划研究
发布时间：2021-12-24 16:53
随着企业之间竞争的加剧,企业越来越重视成本管理,纳税筹划已经成为企业财务管理中一个重要的组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂、内容广泛等特点,作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。A建材检测公司是国内建筑和装饰装修材料及建设工程领域的第三方检验认证服务机构。属于现代技术服务类高新技术企业。本文以A建材检测公司为研究对象,对其企业所得税进行纳税筹划,希望尽可能的减少A建材检测公司企业所得税应纳税额,减少企业现金流流出,同时也为类似企业的纳税筹划提供一定的参考。本文采用定性分析与定量分析相结合的研究方法。首先,本文分析了A建材检测公司企业所得税缴纳情况和纳税筹划现状,为筹划方案的设计提供思路;其次,从收入、固定资产、经营层薪酬、研发费用、业务招待费、利用税收优惠政策等方面设计企业所得税纳税筹划方案;最后本文对企业所得税纳税筹划效果进行了评价,并提出了保障A建材检测公司进行企...
【文章来源】：西安石油大学陕西省
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 技术路线
1.5 创新点
第二章 企业所得税纳税筹划的理论基础
2.1 纳税筹划基本理论
2.1.1 纳税筹划的概念
2.1.2 纳税筹划的产生原因
2.1.3 纳税筹划的特点
2.1.4 纳税筹划的步骤
2.2 企业所得税纳税筹划通用方法
2.2.1 利用税前扣除限额
2.2.2 利用固定资产折旧
2.2.3 利用税收优惠政策
2.3 高新技术企业企业所得税优惠政策
第三章 A建材检测公司涉税情况及企业所得税纳税筹划现状
3.1 A建材检测公司涉税情况
3.1.1 A建材检测公司基本情况
3.1.2 A建材检测公司涉及的税种及纳税情况分析
3.1.3 A建材检测公司税务管理情况
3.2 A建材检测公司企业所得税纳税筹划现状
3.2.1 收入现状及其筹划现状
3.2.2 固定资产现状及其筹划现状
3.2.3 经营层薪酬现状及其筹划现状
3.2.4 研发费用现状及其筹划现状
3.2.5 业务招待费现状及其筹划现状
3.2.6 利用税收优惠政策现状及其筹划现状
第四章 A建材检测公司企业所得税纳税筹划方案
4.1 收入的纳税筹划
4.2 固定资产的纳税筹划
4.3 经营层薪酬的纳税筹划
4.4 研发费用的纳税筹划
4.5 业务招待费的纳税筹划
4.6 利用税收优惠政策的纳税筹划
第五章 A建材检测公司企业所得税纳税筹划节税效果及保障措施
5.1 A建材检测公司企业所得税纳税筹划节税效果及预期影响
5.2 A建材检测公司企业所得税纳税筹划方案评价
5.3 A建材检测公司企业所得税纳税筹划保障措施
第六章 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究不足与展望
致谢
参考文献
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅谈企业纳税筹划存在的问题及改进建议[J]. 赵洋. 财会学习. 2018(29)
[2]企业所得税风险内部会计控制应对[J]. 陈燕. 财会通讯. 2018(07)
[3]固定资产折旧方法与企业所得税纳税筹划的分析[J]. 周伟,王万兵,陈军,黄长华. 财会学习. 2017(14)
[4]软件服务公司的税务筹划问题研究——基于维达公司的案例[J]. 姚美琴. 财会通讯. 2017(11)
[5]企业集团纳税管理刍议[J]. 司羽. 财会学习. 2017(06)
[6]非营利组织的非营利性及所得税筹划研究[J]. 桑叶. 财会学习. 2017(06)
[7]固定资产加速折旧政策运用的税务处理[J]. 廖丹凤. 财务与会计. 2017(05)
[8]利用预算管理进行企业所得税纳税筹划[J]. 邢俊霞. 财会月刊. 2017(01)
[9]浅析纳税筹划对会计处理的影响[J]. 肖潇. 会计师. 2016(20)
[10]公司治理视角下的税收激进研究[J]. 田高良,司毅,李星,秦岭. 财务研究. 2016(05)
博士论文
[1]契约观视角的税收筹划研究[D]. 蔡昌.天津财经大学 2007
硕士论文
[1]LX物流有限公司纳税筹划研究[D]. 曲宁.西安石油大学 2018
[2]企业财务管理中的纳税筹划研究[D]. 汪福来.南昌大学 2013
本文编号：3550854
【文章来源】：西安石油大学陕西省
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 技术路线
1.5 创新点
第二章 企业所得税纳税筹划的理论基础
2.1 纳税筹划基本理论
2.1.1 纳税筹划的概念
2.1.2 纳税筹划的产生原因
2.1.3 纳税筹划的特点
2.1.4 纳税筹划的步骤
2.2 企业所得税纳税筹划通用方法
2.2.1 利用税前扣除限额
2.2.2 利用固定资产折旧
2.2.3 利用税收优惠政策
2.3 高新技术企业企业所得税优惠政策
第三章 A建材检测公司涉税情况及企业所得税纳税筹划现状
3.1 A建材检测公司涉税情况
3.1.1 A建材检测公司基本情况
3.1.2 A建材检测公司涉及的税种及纳税情况分析
3.1.3 A建材检测公司税务管理情况
3.2 A建材检测公司企业所得税纳税筹划现状
3.2.1 收入现状及其筹划现状
3.2.2 固定资产现状及其筹划现状
3.2.3 经营层薪酬现状及其筹划现状
3.2.4 研发费用现状及其筹划现状
3.2.5 业务招待费现状及其筹划现状
3.2.6 利用税收优惠政策现状及其筹划现状
第四章 A建材检测公司企业所得税纳税筹划方案
4.1 收入的纳税筹划
4.2 固定资产的纳税筹划
4.3 经营层薪酬的纳税筹划
4.4 研发费用的纳税筹划
4.5 业务招待费的纳税筹划
4.6 利用税收优惠政策的纳税筹划
第五章 A建材检测公司企业所得税纳税筹划节税效果及保障措施
5.1 A建材检测公司企业所得税纳税筹划节税效果及预期影响
5.2 A建材检测公司企业所得税纳税筹划方案评价
5.3 A建材检测公司企业所得税纳税筹划保障措施
第六章 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究不足与展望
致谢
参考文献
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅谈企业纳税筹划存在的问题及改进建议[J]. 赵洋. 财会学习. 2018(29)
[2]企业所得税风险内部会计控制应对[J]. 陈燕. 财会通讯. 2018(07)
[3]固定资产折旧方法与企业所得税纳税筹划的分析[J]. 周伟,王万兵,陈军,黄长华. 财会学习. 2017(14)
[4]软件服务公司的税务筹划问题研究——基于维达公司的案例[J]. 姚美琴. 财会通讯. 2017(11)
[5]企业集团纳税管理刍议[J]. 司羽. 财会学习. 2017(06)
[6]非营利组织的非营利性及所得税筹划研究[J]. 桑叶. 财会学习. 2017(06)
[7]固定资产加速折旧政策运用的税务处理[J]. 廖丹凤. 财务与会计. 2017(05)
[8]利用预算管理进行企业所得税纳税筹划[J]. 邢俊霞. 财会月刊. 2017(01)
[9]浅析纳税筹划对会计处理的影响[J]. 肖潇. 会计师. 2016(20)
[10]公司治理视角下的税收激进研究[J]. 田高良,司毅,李星,秦岭. 财务研究. 2016(05)
博士论文
[1]契约观视角的税收筹划研究[D]. 蔡昌.天津财经大学 2007
硕士论文
[1]LX物流有限公司纳税筹划研究[D]. 曲宁.西安石油大学 2018
[2]企业财务管理中的纳税筹划研究[D]. 汪福来.南昌大学 2013
本文编号：3550854
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