联塑集团内部控制有效性评价研究

发布时间：2023-03-28 21:47

　　自改革开放以来,我国的社会经济发展迅速,我国的公司无论是在业务还是在规模方面都取得了巨大的进步。而与此同时,公司的管理问题也随之越发的突显。近年来,企业造假的事件屡见不鲜,对企业的负面影响极其严重,也不利于我国市场经济的健康发展。在这种情况下,内部控制开始进入人们的视野并受到人们越发的重视。最近几年,我国颁布了一系列的制度及相关规范文件,企业也基本上都针对自身实际情况制定了相应的内部控制制度,但目前我国上市公司内部控制大部分还存在着不规范的问题。对于广大投资者而言,上市公司的盈利能力和发展,对其利益具有直接的影响,与此同时,还对我国的资本市场以及社会主义市场经济的发展也有着重大影响。因此,完善公司的内部控制制度确保其有效性,对维护投资者的切身利益,促进社会主义市场经济的可持续发展具有重要意义。本文主要采取量化模型,将模糊数学评价法以及层次分析法有效结合的综合评价体系,选取联塑集团经营管理以及绩效考核作为评价的主要指标内容,根据所得出的结果来对其内部控制制度进行相应的调整。在此基础上,将模型的细节进行完善,以此促使企业在进行评价时,能够对自身的内部控制制度分为三级来逐渐完善,以此消除了原...

【文章页数】：68 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
    1.3 国内外研究现状
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
        1.3.3 文献评述
    1.4 研究思路与内容
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究内容
    1.5 研究方法
2 概念界定与理论基础
    2.1 内部控制
    2.2 内部控制评价
    2.3 内部控制有效性
    2.4 企业内部控制评价方法
        2.4.1 层次分析法
        2.4.2 模糊综合评价
3 联塑集团内部控制概况
    3.1 企业简介
    3.2 联塑集团内部控制情况
        3.2.1 控制环境分析
        3.2.2 风险评估分析
        3.2.3 控制活动分析
        3.2.4 信息与沟通情况分析
        3.2.5 内部监督情况分析
4 企业内部控制有效性评价模型构建
    4.1 经营管理指标体系
    4.2 绩效考核指标体系
    4.3 综合评价
    4.4 评价标准
5 联塑集团内部控制有效性分析
    5.1 联塑集团经营管理有效性评价
        5.1.1 确定联塑集团经营管理指标权重
        5.1.2 联塑集团经营管理指标评分
    5.2 联塑集团绩效考核有效性评价
        5.2.1 确定联塑集团绩效考核指标权重
        5.2.2 联塑集团绩效考核指标评分
    5.3 联塑集团内部控制有效性综合评价
    5.4 控制活动有效性评价结果分析
        5.4.1 控制环境方面
        5.4.2 风险评估方面
        5.4.3 控制活动方面
        5.4.4 信息与沟通方面
        5.4.5 监督活动方面
6 提高联塑集团内部控制有效性的措施
    6.1 控制环境方面的措施
        6.1.1 优化组织架构
        6.1.2 完善内部控制文件
    6.2 风险评估方面的措施
        6.2.1 建全风险管理体系
        6.2.2 增强职工风险意识
    6.3 控制活动方面的措施
        6.3.1 加强授权审批控制
        6.3.2 加强财务控制
    6.4 信息与沟通方面方面的措施
    6.5 监督活动方面方面的措施
7 结论与展望
    7.1 研究结论
    7.2 不足与展望
参考文献
附录 联塑集团内部控制有效性评价调查问卷
致谢



本文编号：3773353