FY公司存货内部控制研究
发布时间：2023-05-21 21:09
近年来,国内汽车行业的相互竞争愈发激烈,在此种严峻的形势下,各大车企在保证产能的同时也要做出一定的调整,来加强自身营运能力,降低各方面经营成本。目前在国内,绝大多数企业对生产领域的控制较为关注,而对资产方面的控制相对弱化。存货是汽车零部件公司资产组成中至关重要的一部分,存货的变现能力较快,流动性强,然而随着存货成本逐渐升高,占用着大量的资金,使资金的实际利用率有所下降等问题将会制约企业的可持续发展。就目前现行的汽车零部件行业而言,为其存货制定立竿见影的控制制度是汽车零部件公司正在面临并急需解决的问题。本文以FY公司为例,深入的探究了其存货的内控制度,第一部分是文章的基础绪论,列式了本文的研究内容、研究背景和意义、国内外文献综述、研究内容和研究方法。第二部分主要介绍存货内部控制的相关理论基础,主要有存货、内部控制的概念界定及内控的五要素、内控的目标、关键点等。系统深入地介绍了存货内部控制的关键点、目标等相关内容。第三部分对FY公司概况、生产经营现状、存货各业务环节的控制流程进行简单介绍。第四部分设计调查问卷,以调查结果来找出问题所在。发现各环节存在的问题,并以内部控制五要素的角度对其进行...
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国内文献综述
1.2.2 国外文献综述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 存货内部控制理论基础
2.1 相关概念的界定
2.1.1 存货的概念
2.1.2 存货内部控制的概念
2.1.3 内部控制五要素
2.2 存货内部控制关键点
2.3 存货内部控制目标
第3章 FY公司存货内部控制现状
3.1 FY公司简介
3.1.1 公司概况
3.1.2 公司组织结构
3.2 FY公司存货经营现状
3.2.1 存货结构
3.2.2 成本构成
3.2.3 采购管理
3.2.4 销售管理
3.3 FY公司存货各业务环节内部控制流程
3.3.1 存货采购业务流程
3.3.2 存货入库业务流程
3.3.3 存货出库业务流程
3.3.4 存货盘点业务流程
3.3.5 存货核算业务流程
第4章 FY公司存货内部控制存在的问题及原因分析
4.1 公司存货内部控制问题调查与分析
4.1.1 调查问卷设计
4.1.2 调查问卷收集
4.2 FY 公司存货内部控制活动分析
4.2.1 存货采购及验收入库环节
4.2.2 存货仓储与盘点环节
4.2.3 存货出库和报废处置环节
4.3 FY公司存货内部控制问题产生原因分析
4.3.1 内部控制环境不理想
4.3.2 信息传递缓慢
4.3.3 风险评估不到位
4.3.4 绩效考评控制活动执行不到位
4.3.5 缺乏有效内部监督
第5章 FY公司存货内部控制改进方案
5.1 优化采购流程及供应商管理
5.2 优化存货的保管与监盘制度
5.3 优化存货领用发出流程
5.4 优化财务预算的准确性和控制力
第6章 FY公司存货内部控制实施保障机制
6.1 强化存货内部控制环境
6.1.1 强化管理层及员工的内部控制意识
6.1.2 公司应设立独立的仓储部门
6.1.3 提高员工素质并完善激励政策
6.2 建立内部控制风险评估框架
6.2.1 关键环节风险分析及措施
6.2.2 询问管理层及财务负责人
6.2.3 风险评估体系实施的分析程序
6.2.4 观察与检查
6.3 加强信息与沟通建设
6.3.1 加强信息沟通与共享
6.3.2 深度开发信息化手段
6.4 完善绩效考评控制活动
6.5 优化企业存货内部监督体系
第7章 结论
致谢
参考文献
作者简介
攻读硕士学位期间研究成果
本文编号：3821432
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国内文献综述
1.2.2 国外文献综述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 存货内部控制理论基础
2.1 相关概念的界定
2.1.1 存货的概念
2.1.2 存货内部控制的概念
2.1.3 内部控制五要素
2.2 存货内部控制关键点
2.3 存货内部控制目标
第3章 FY公司存货内部控制现状
3.1 FY公司简介
3.1.1 公司概况
3.1.2 公司组织结构
3.2 FY公司存货经营现状
3.2.1 存货结构
3.2.2 成本构成
3.2.3 采购管理
3.2.4 销售管理
3.3 FY公司存货各业务环节内部控制流程
3.3.1 存货采购业务流程
3.3.2 存货入库业务流程
3.3.3 存货出库业务流程
3.3.4 存货盘点业务流程
3.3.5 存货核算业务流程
第4章 FY公司存货内部控制存在的问题及原因分析
4.1 公司存货内部控制问题调查与分析
4.1.1 调查问卷设计
4.1.2 调查问卷收集
4.2 FY 公司存货内部控制活动分析
4.2.1 存货采购及验收入库环节
4.2.2 存货仓储与盘点环节
4.2.3 存货出库和报废处置环节
4.3 FY公司存货内部控制问题产生原因分析
4.3.1 内部控制环境不理想
4.3.2 信息传递缓慢
4.3.3 风险评估不到位
4.3.4 绩效考评控制活动执行不到位
4.3.5 缺乏有效内部监督
第5章 FY公司存货内部控制改进方案
5.1 优化采购流程及供应商管理
5.2 优化存货的保管与监盘制度
5.3 优化存货领用发出流程
5.4 优化财务预算的准确性和控制力
第6章 FY公司存货内部控制实施保障机制
6.1 强化存货内部控制环境
6.1.1 强化管理层及员工的内部控制意识
6.1.2 公司应设立独立的仓储部门
6.1.3 提高员工素质并完善激励政策
6.2 建立内部控制风险评估框架
6.2.1 关键环节风险分析及措施
6.2.2 询问管理层及财务负责人
6.2.3 风险评估体系实施的分析程序
6.2.4 观察与检查
6.3 加强信息与沟通建设
6.3.1 加强信息沟通与共享
6.3.2 深度开发信息化手段
6.4 完善绩效考评控制活动
6.5 优化企业存货内部监督体系
第7章 结论
致谢
参考文献
作者简介
攻读硕士学位期间研究成果
本文编号：3821432
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