社会保障基金监督主体资格认定研究

发布时间：2017-10-07 01:03

  本文关键词：社会保障基金监督主体资格认定研究

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【摘要】：2006年中国发生了“上海社会保障基金大案”，它是一起典型的因挤占、挪用社会保障基金引致的重大腐败窝案和串案，涉案金额高达32亿元，该案背后涉及到社会保障基金主管与企业经营者之间的权钱交易。同年11月23日，中华人民共和国审计署公布了2006年对全国各地社会保障基金的审计结果，发现社会保障基金的违规问题涉及金额达71亿元，部分社保机构违规建办公楼和投资以及其它用途挪用，并导致部分基金无法追回。诸多社会保障基金被非法侵蚀、挤占、挪用的案件，暴露了我国社会保障基金监督管理工作存在漏洞，并引起了社会保障基金管理部门、学术研究团体、社会非营利组织、新闻媒体对社会保障基金的管理机制和社会保障基金的监督主体资格的深刻反思。社会保障基金安全性、稳定性和收益性的成败不仅关系到广大社会保险参保人与利益攸关者的权益，更关系到整个社会保障体系的可持续性。 本文通过对中国社会保障基金监督主体资格认定工作中存在问题及对典型案例——“上海社保大案”的原因分析，认为目前我国出现的社会保障基金非法侵蚀、挤占、挪用的现象的根源是社会保障基金监督的体制机制不畅、社会保障基金监督立法的缺失以及社会保障基金监督主体性质的单一等。通过对美国、德国和智利等典型社会保障制度模式国家的社会保障基金监管模式和监督主体经验考察，提出完善中国社会保障基金监督体系，要以制定社会保障基金监督主体资格认定办法为切入点和主线，构建真正的监督主体多元化的异质化监督体系，，同时要加强社会保障基金监督专门立法、建立社会保障基金内外部监督部门之间、不同社会保障基金监督主体之间的监督协调机制等。 本文主要内容除绪论外，可以分为五章，具体结构安排如下： 第一章介绍了相关概念的界定及相关基础理论。本章节着重对社会保障基金监督主体资格认定等相关概念进行了内涵和外延的界定，同时对社会保障基金内涵、社会保障基金风险理论和社会保障基金监管理论等相关基础理论进行论述，为制定社会保障基金监督主体资格认定工作建立理论基础。 第二章阐述了我国社会保障基金监督主体及职权配置的现状。着重分析了目前我国社会保障基金监督的主体分布及监督原则，细致分析了我国社会保障基金的监督部门及对应的职权范围。 第三章主要对我国社会保障基金监督主体资格认定工作存在的问题以及典型案例进行分析。在对我国社会保障基金监督存在的基金非法侵蚀、挤占、挪用现象总结基础上，利用“上海社保大案”典型剖解结论，提出解决我国社会保障基金非法占用问题要以社会保障基金监督主体资格认定为主线。 第四章是国外社会保障基金监督主体资格认定经验借鉴，基于对美国、德国、智利社会保障基金监管模式、监督主体分布、监管效率进行分析，着重挖掘对完善我国社会保障基金监督体制和监督主体资格认定的有益经验和启示。 第五章为本文的研究结论和政策建议。具体的政策建议有以下几个方面：制定了社会保障基金监督主体资格认定办法；加强社会保障基金监督方面立法；完善社会保障基金多元监督体系；明确社会保障基金内外部监督部门及职责；建立社会保障基金监督主体多元化及协调机制等。
【关键词】：社会保障基金 监督主体 资格认定 多元化方式
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F842.6;F832.5
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-11
• 绪论11-15
• 0.1 选题背景和意义11-12
• 0.2 国内外相关文献综述12-14
• 0.3 论文的研究思路和主要内容14
• 0.4 研究方法14
• 0.5 论文创新点14-15
• 1 相关概念界定及理论基础15-20
• 1.1 相关概念界定15-16
• 1.1.1 社会保障15
• 1.1.2 社会保障基金15-16
• 1.1.3 社会保障基金监督16
• 1.1.4 社保基金监督主体资格认定16
• 1.2 基础理论16-20
• 1.2.1 社会保障基金经济内涵16-17
• 1.2.2 社会保障基金风险理论17-18
• 1.2.3 社会保障基金监管理论18-20
• 2 我国社会保障基金监督主体及职权配置现状20-25
• 2.1 社会保障基金监督的主体及监督原则20-22
• 2.1.1 社会保障基金的监督主体20-21
• 2.1.2 社会保障基金监督的原则21-22
• 2.2 社保基金内部监督部门及职权分析22-23
• 2.2.1 会计监督部门及职权分析22
• 2.2.2 内部审计监督部门及职权分析22-23
• 2.3 社保基金外部监督部门及职权分析23-25
• 2.3.1 行政监督部门及职权分析23
• 2.3.2 审计监督部门及职权分析23-24
• 2.3.3 社会监督部门及职权分析24-25
• 3 我国社会保障基金监督主体资格认定存在问题及案例分析25-35
• 3.1 我国社会保障基金监督存在问题25-29
• 3.1.1 社会保障基金监督过分依赖行政手段25-26
• 3.1.2 地方政府社保基金管理存在违规现象26-27
• 3.1.3 社会保障基金监督法律法规不健全27
• 3.1.4 社会保障基金监督管理体制不顺畅27-29
• 3.2 我国社会保障基金监督主体资格认定存在问题29-32
• 3.2.1 监督主体资格认定的方式不规范29-30
• 3.2.2 监督主体资格认定缺乏有效依据30
• 3.2.3 监督主体间职能职责配置不清晰30-31
• 3.2.4 监督主体认定不明确导致低效率31-32
• 3.3 案例分析——上海市社保基金案32-35
• 3.3.1 上海市社会保障基金案简要回顾32-33
• 3.3.2 上海市社会保障基金案原因分析33
• 3.3.3 上海市社会保障基金案的警示33-35
• 4 国外社会保障基金监督主体资格认定经验借鉴35-43
• 4.1 美国社会保障基金监督的启示35-38
• 4.1.1 建立财政部主管的社会保障专用账户35-36
• 4.1.2 采用分散的监管模式36-37
• 4.1.3 采用先进技术手段监督37-38
• 4.2 德国社会保障基金监督的启示38-40
• 4.2.1 德国的社保基金监督实行法制化监督38-39
• 4.2.2 德国实行社保基金监管选举制度39
• 4.2.3 对养老保险公司的监管39-40
• 4.3 智利社会保障基金监督的启示40-43
• 4.3.1 建立强制储蓄的个人账户41
• 4.3.2 对私营机构的资格进行严格审查41-43
• 5 结论与政策建议43-48
• 5.1 基本结论43
• 5.2 政策建议43-48
• 5.2.1 制定社会保障基金监督主体资格认定办法43-45
• 5.2.2 加强社会保障基金监督管理立法45
• 5.2.3 完善社会保障基金监督管理体制45-46
• 5.2.4 明确社会保障基金内外部监督部门及职责46-47
• 5.2.5 建立社会保障基金监督主体多元化及协调机制47-48
• 参考文献48-52
• 致谢52-53

【参考文献】

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本文编号：986004