上海市社会保险反欺诈机制完善研究

发布时间：2020-11-10 12:33

　　 随着社会保障体系建设的日趋完善,以及《社会保险法》的逐步实施,社会保险体系跨入“全民覆盖”的新时期,上海作为我国社会保障制度改革先行先试的排头兵,为了更加顺应参保者多元化、个性化的服务需求,形成了“三个社保”新模式。然而,《社会保险法》实施六年多来,上海市社会保险欺诈行为并没有随之减少,相反,参保单位与参保个人涉嫌共谋骗取社会保险待遇的参保行为却越发普遍,手段也越来越多样。而我国现有的针对社保窗口、社区事务受理中心社保窗口、网上自助经办平台三位一体新模式下社会保险反欺诈方面的研究少之又少,使得本文的研究具有非常重要的创新意义。最为理想的风险管理是一系列已经规定好先后次序的措施,使风险所产生的损失降到最低。本文首先基于风险管理理论,研究上海市社会保险经办“三个社保”新模式的基本情况与由此而生的欺诈风险。再结合具体缴费类欺诈案例与待遇领取类案例进行分析,研究现行上海市社会保险反欺诈机制的不足。再借鉴国外成熟的反欺诈经验,研究如何完善上海市社会保险反欺诈机制,即将社会保险欺诈行为遏制在源头或将已经发生的社会保险欺诈行为产生的损失降到最低而采取的一系列控制机制,以确保参保对象的合法权益以及社保基金的依法收支得以保障。本文最后得出的结论:现行上海市社会保险反欺诈机制存在许多问题,信息化水平低导致风险控制力度不够、各部门信息互通缺失导致信息不对称、社保机构稽核人员配备不足以及权力有限导致稽核力度不足、相关配套法规缺失导致执法力不足、社会保险政策宣传力度不够导致社会监督能力不足。鉴于国外社会保险反欺诈机制日趋成熟,结合国外政府信息化水平高、信息公开力度强、社会保险反欺诈立法机制及监督机制完备、社会保险反欺诈稽核能力强等特点,本文认为要进一步完善上海市社会保险反欺诈机制,一是应该提高信息化水平、建立公民信息系统,二是加强社保经办机构同相关部门的信息共享、实现信息公开,三是要提高社保机构稽核水平,四是要健全社会保险反欺诈立法、完善社会保险法制体系,五是要加大宣传力度、完善社会保险的社会监督。
【学位单位】：上海师范大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2017
【中图分类】：D922.182.3;F842.61
【部分图文】：

图 3-2 缴费类专案稽核业务流程图审计稽核处受理市社保中心信访部门、市劳动保障监察总队和局电话中部门的举报、投诉案件；分中心对稽核处下发的举报、投诉案件进行立及缴费类案件的单位进行核查，开展调查取证工作；通知并指导存在欺单位办理整改手续；对不配合整改的单位作出责令改正；最后向稽核处

范大学硕士学位论文 第 3 章 上海市社会保险欺诈现状与现行反查询单位银行存款、申请行政部门强制划拨、建议行政处罚。稽核社会保险缴费有关的基本信息、个人账户信息、缴费信息是否真实工资总额、已参保职工工资总额及月平均工资性收入，未参保职工平均工资性收入及参保单位劳务派遣人员工资总额及月平均工资性定投诉、举报人是否存在少、漏缴社会保险费的情况。二是待遇类专案稽核，是指对退休人员死亡或失踪、羁押、劳教判他人多（冒）领养老保险待遇；以欺诈、伪造证明材料或者其他手险待遇以及社会保险法律、法规、规章规定社会保险经办机构应予行核查。具体如下：

范大学硕士学位论文 第 3 章 上海市社会保险欺诈现状与现行反欺诈总额专项审计，已追缴 8095 户单位、共计 4.67 亿元社会保险费，另有 单位的 2015 年度工资总额专项审计工作也正同步开展。①
【参考文献】

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本文编号：2877932