C农村商业银行小微企业信用风险评价研究

发布时间：2020-11-20 22:56

　　 在政府大力推行“大众创业、万众创新”政策的背景下,小微企业不断发展并成为社会经济发展中最具活力的组成部分。近年来,我国宏观经济形势持续下行,“金融脱媒”持续加进,商业银行的目标客户逐渐下沉,小微企业信贷业务俨然已经成为我国商业银行的一片“蓝海”。而小微企业普遍存在管理不规范、经营风险高等问题,使其信贷业务存在潜在的风险。随着小微企业信贷业务量的增加,商业银行的不良贷款率也随之提高,造成这种现象的主要原因是我国商业银行评级对象大多是大中型企业,对小微企业信用风险评价体系的发展相对滞后。这不仅会阻碍小微企业的发展,也会提高商业银行的信贷风险。因此,建立切实可行的小微企业信用风险评价体系,以实现小微企业和商业银行的共同发展,已经成为我国商业银行迫在眉睫的问题。本文以C农商行为研究对象,重点改进了C农商行现行的信用风险评价体系。首先,论述了小微企业的界定、信用风险评价理论、信用风险评价方法,为全文奠定了理论基础。其次,介绍了C农商行对小微客户信用风险评价的现状,总结出C农商行对小微企业信用风险评价存在的问题。针对这些存在的问题,对其信用风险评价体系进行改进:1)选用四个财务指标和六个非财务指标,构建出小微企业信用风险评价指标体系;2)运用模糊层析分析法确定指标权重;3)对于财务指标,将被评价企业的财务数据与该行业数据的上下限相比较,得到无量纲化值,再将其加权综合计算得到具体分数;4)对于非财务指标,用模糊数学评价法进行量化,算出非财务指标分值;5)根据两类指标的得分和权重,算出企业的综合信用得分,参照确立的信用风险评价登记表判断被评价企业的信用等级,从而对企业信贷业务是否授信做出决策。为了验证改进后评价体系的有效性,在第五章中,选用了目标客户,运用改进后的评价体系对目标客户的信用风险进行评价,验证了改进后评价体系的有效性。最后,提出了完善该行小微客户信用风险评价体系的相关建议。
【学位单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2020
【中图分类】：F832.4;F276.3
【部分图文】：

西安石油大学硕士学位论文10图1-1技术路线图1.4.2研究方法(1)文献研究法在论文的前期工作中，笔者查阅了大量关于小微企业信用风险评价理论、模糊层次分析法、模糊综合评价法、功效系数法等相关资料，为开展论文的研究工作奠定了理论基矗(2)问卷调查法通过与C农商行信贷人员以及管理层多次的访谈，了解该银行在小微企业信用风险评价方面的基本情况，并向银行管理层发放调查问卷，根据访谈及调查问卷结果作为评价指标选择的依据之一以及在比较矩阵中将指标的重要性进行量化。(3)案例分析法本文通过对C农村商业银行小微企业信用风险评价的现状进行案例研究，阐述了C农商行小微企业信用风险评价中存在的问题，并对其进行了改进，为了验证优化后评价体系的有效性，又以X公司作为应用对象进行案例研究。

西安石油大学硕士学位论文12包括小型、微型、家庭作坊式企业和个体工商户，如图2-1所示。将微型企业单独划分出来可以在政策制定中更加细致的针对小微企业出台相关扶持政策，给予重点支持，更好的为小微企业融资服务。图2-1小微企业构成图(2)小微企业的特点可以从以下几个方面对小微企业的特点进行阐述：组织管理方面：成立一个小微企业所需的资金投入少，通常没有正式的组织方式，往往企业的投资者也是企业的管理者，从而导致大部分小微企业的控制权和经营权未分离。另一方面，小微企业的经营者缺乏专业的管理知识，专业素质较低，缺乏管理工作内容。融资渠道方面：小微企业的资金需求量相对大中企业较少，银行对小微企业的进入门槛较高，股票债券市场与之无缘，民间借贷利率太高，融资来源主要是内部融资，投资者的自有财产或者和亲戚朋友借款。小微企业在经营过程中也更容易遇到资金短缺的问题，一旦资金短缺，小微企业很难继续运营下去。固定资产方面：小微企业的固定资产少，办公场所往往利用家庭生活场所，厂房通常也是租入。小微企业多为劳动密集型企业，经营所需的工具和设备粗糙而简单。销售方式方面：小微企业规模小，难以形成与产品相关的产业链、供应链，通常采用直销的方式。往往售货渠道单一，销售群体固定，服务范围有局限性，以本地为主。薪酬制度方面：小微企业没有正式薪酬制度，需要的大多是劳动类工作人员，技术类的工作人员较少，员工的文化知识水平普遍不高，员工的薪资待遇不高，通常仅能维持基本的生存需求。生产运作方面：不同小微企业之间的经营模式大抵相同，生产的产品能满足当地居民生活所需，与其生活息息相关，但缺乏对质量的监管；小微企业大多数都是劳动密集型企业，运作方式十分灵活，投入资本少，极易改行?

更多的商业机会和利润空间。但是与大中型企业相比，小微企业生产的产品大多技术含量低、没有竞争力、容易被替代，行业竞争比较激烈。由于企业规模小，营运资金不充足，当市场环境不好时，难以抵抗市场风险，企业管理和运营都将面临巨大的挑战，易产生系统性风险。小微企业多为家族式企业，组织架构十分简单，企业的决策权过分集中，缺乏有效的监督机制，出现决策失误的时候，将面临着倒闭的风险。上文对小微企业的特点分析，本节进一步对小微企业信贷业务特征分析，发现其信贷业务具有“短、孝频、急、高、差”的特征，如图2-2所示：图2-2小微企业信贷业务特征“短”指的是期限短，小微企业借款的目的通常是经营周转或者过桥垫资所需，所以往往借款期限较短。“斜是指单笔借款额度小，因为小微企业自身的规模小，所以借款额度通常只有几万到几百万元。“频”是指小微企业借款频率高，大部分小微企业没有完善的管理体系，对资金的管理缺乏长期规划，无法预算后期资金的需求量，从而导致借款频率高。“急”指的是对贷款需求的时效性强，小微企业的行业竞争激烈，当看到商机时就得立马把握住，只有尽快获得资金才能正常生产运作，否则很容易错失良机，经营不善。“高”是指企业的融资成本高，由于小微企业财务数据不全，征信系统中也难以找到小微企业的信息，导致银企信息严重不对称，银行通常要派专员去实地考
【参考文献】

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本文编号：2892127