依托税收信息化提升税收征管能力的思考
发布时间：2021-03-03 11:30
我国税务部门从20世纪80年代初期开始了税收征管信息化探索与建设,经历了从手工办税到简单的计算机应用,从单机办税到网络联网办税、集中处理税收数据、规范化区域性税收数据集中的信息化管理模式。而在实际发展的过程中,因为信息化发展水平存在严重的地域性差异,严重阻碍了税收征管工作的顺利开展,存在信息资源开发滞后、纳税人信息缺失、税源管理片面、纳税评估技术落后、征纳成本偏高等问题,问题的主要根源是信息化建设低效使信息资源开发滞后、纳税人信息缺失导致税源管理片面、纳税评估技术落后影响税收遵从度、纳税服务机制僵硬致征纳成本偏高等。从国外的经验来看,美国、澳大利亚、意大利和新西兰在税收信息化建设中,充分利用信息技术改进管理手段、大数据思维健全税源管理、提高纳税评估水平、完善纳税服务理念等,取得了巨大的成功。因此,为提升我国的税收征管能力,要做到以下几点:第一,加快税务信息系统建设步伐:建立数据共享平台,统一数据口径;提高数据挖掘能力;强化涉税数据安全保护。第二,积极构建科学高效的税源信息管理体系:借助现代化网络技术来提高信息处理水平,提高税源管理工作效率;建立科学的税源分析预测体系;构建严密的税源监控...
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
金税三期网络负载均衡图
依托税收信息化提升税收征管能力的思考18经过十多年的优化发展，税务总局的网络设备发生了翻天覆地的变化，网络带宽的速度变得非常快，并且负载运行量也不断增大。在已有的基础网络设备上，进行带宽速度的提升，提高广域网运行质量，设置两条运行线路同时运行，信息处理效率得到显著提升。国地税合并后，对原国、地税网络进行了联通，增加了带宽，推进税务信息化发展。三、税收基础平台、应用软件大统一我国在2016年全面推出金税三期工程，实现了税收基础平台和软件使用平台的统一，详细构成情况如下图3-2所示。开始推广使用增值税发票管理系统，强化对发票信息的管理工作，提高信息处理效率。把互联网技术应用到税收征管工作中，使得税收征管的信息化建设进程进一步推进，税收征管运行模式得到不断创新。图3-2金税三期应用系统图3.1.3税收信息化建设的社会支撑基础增强在长期发展过程中，在社会力量的支持下，税收征管信息化建设呈现良好的发展趋势，下表3-1主要反映的是应用软件开发设计公司产品研发的实际情况，这些新型软件和技术的研发，为税收征管信息化建设提供了重要支撑。
3分析信息化建设对税收征管能力产生的影响19表3-1软件设计公司的软件研发信息统计表软件研发公司软件名称使用详细说明神州数码公司中国税收征管信息系统是一套比较健全的税收征管软件，全国联网，覆盖全国省市。航天信息股份有限公司增值税防伪税控系统涉及到税务发行处理、发票管理、开票管理、认证管理等业务，为普一般纳税人提供纳税服务，在全国范围内得到应用；北京用友软件公司财税库银电子缴库联网系统政府部门、央行国库、税务部门等通过电子网络系统来对库银税收收入进行管理。从纳税人账户把缴纳的财库银直接划入到国库中。北京中软网络技术股份有限公司公文处理系统ODPS主要处理各种公文，对相关文件进行妥善管理和保存。3.2当前税收信息化条件下征管问题表现及根源分析3.2.1信息化建设低效形成信息资源开发滞后借助诺兰模型来对税务信息化发展情况展开研究和分析，可以得知，在当前发展阶段中，税务管理模式逐渐发生着改变，向集成化方向转变发展，详情变化趋势如下图3-3所示，这也是目前信息化建设低效的根源。图3-3诺兰六阶段信息化发展趋势图通常情况下，在初始和推广阶段，信息化呈现快速的发展趋势，所以整个发展变化幅度较大，但是在前期发展阶段中，容易出现的问题体现在：没有全局性思维，单项发展协调性不高，投资效益和预期效果呈现较大的差异。到了控制阶段发展的后半段，信息化发展中各种矛盾和冲突逐渐凸显出来，系统集成化发展成为必要的发展趋势。信息化发展中最为重要的转折发展阶段就是集成阶段，主要目的是为了有效实现系统内集成。在系统进行改革发展的过程中，对运行标准进行统一处理，在此过程中，预算费用会存在一定的出入，我国不同地区的税收
【参考文献】：
期刊论文
[1]信息化时代税收征管面临的挑战及对策[J]. 王玉兆. 现代营销(下旬刊). 2019(06)
[2]我国税收征管信息化建设存在的问题及改进研究[J]. 蒋昕月,曹桄瀛,华静. 现代营销(创富信息版). 2019(01)
[3]“互联网+”背景下税收征管模式研究:一个理论分析框架[J]. 王敏,袁娇,方铸. 财政科学. 2018(09)
[4]我国现阶段税收征管效率问题探讨[J]. 张春雷,彭双泽. 中国集体经济. 2018(12)
[5]基层如何适应税收征管体制改革[J]. 赵越. 纳税. 2017(24)
[6]关于我国税收征管信息化管理的思考[J]. 徐志强,黄炜. 现代国企研究. 2017(16)
[7]中国税收征管能力变迁——1990年代以来税收征管制度改革及其效果检验[J]. 解洪涛. 中国软科学. 2017(04)
[8]纳税评估国际比较与借鉴[J]. 中国国际税收研究会北京市地方税务局联合课题组,王力,郝昭成,杨志强,王春雷,苑新丽. 国际税收. 2017(03)
[9]税收征管流程重组、纳税评估与税收流失——基于2004～2013年的省际面板数据实证研究[J]. 解洪涛. 中南财经政法大学学报. 2016(04)
[10]坚持互惠共赢 提升征管能力——王军局长在第10届税收征管论坛大会能力建设板块的主题发言[J]. 中国税务. 2016(06)
博士论文
[1]中国税收遵从的影响因素研究[D]. 魏娟.华中科技大学 2018
硕士论文
[1]提高税收征管效率的路径探索[D]. 马启英.山西大学 2017
[2]大数据时代下税收征管体系研究[D]. 李睿.天津工业大学 2017
[3]税务机关税收征管效率研究[D]. 滕育师.吉林大学 2016
[4]信息化环境下提升税收征管能力研究[D]. 周蕾.广东财经大学 2015
[5]税收信息化建设下的纳税评估研究[D]. 王建伟.山东大学 2014
[6]关于我国税收信息化建设的若干思考[D]. 杨煜川.西南财经大学 2010
[7]提高税源监控管理水平的对策研究[D]. 宋延敬.中国海洋大学 2008
[8]我国税收信息化建设问题研究[D]. 李小海.东北财经大学 2007
本文编号：3061187
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
金税三期网络负载均衡图
依托税收信息化提升税收征管能力的思考18经过十多年的优化发展，税务总局的网络设备发生了翻天覆地的变化，网络带宽的速度变得非常快，并且负载运行量也不断增大。在已有的基础网络设备上，进行带宽速度的提升，提高广域网运行质量，设置两条运行线路同时运行，信息处理效率得到显著提升。国地税合并后，对原国、地税网络进行了联通，增加了带宽，推进税务信息化发展。三、税收基础平台、应用软件大统一我国在2016年全面推出金税三期工程，实现了税收基础平台和软件使用平台的统一，详细构成情况如下图3-2所示。开始推广使用增值税发票管理系统，强化对发票信息的管理工作，提高信息处理效率。把互联网技术应用到税收征管工作中，使得税收征管的信息化建设进程进一步推进，税收征管运行模式得到不断创新。图3-2金税三期应用系统图3.1.3税收信息化建设的社会支撑基础增强在长期发展过程中，在社会力量的支持下，税收征管信息化建设呈现良好的发展趋势，下表3-1主要反映的是应用软件开发设计公司产品研发的实际情况，这些新型软件和技术的研发，为税收征管信息化建设提供了重要支撑。
3分析信息化建设对税收征管能力产生的影响19表3-1软件设计公司的软件研发信息统计表软件研发公司软件名称使用详细说明神州数码公司中国税收征管信息系统是一套比较健全的税收征管软件，全国联网，覆盖全国省市。航天信息股份有限公司增值税防伪税控系统涉及到税务发行处理、发票管理、开票管理、认证管理等业务，为普一般纳税人提供纳税服务，在全国范围内得到应用；北京用友软件公司财税库银电子缴库联网系统政府部门、央行国库、税务部门等通过电子网络系统来对库银税收收入进行管理。从纳税人账户把缴纳的财库银直接划入到国库中。北京中软网络技术股份有限公司公文处理系统ODPS主要处理各种公文，对相关文件进行妥善管理和保存。3.2当前税收信息化条件下征管问题表现及根源分析3.2.1信息化建设低效形成信息资源开发滞后借助诺兰模型来对税务信息化发展情况展开研究和分析，可以得知，在当前发展阶段中，税务管理模式逐渐发生着改变，向集成化方向转变发展，详情变化趋势如下图3-3所示，这也是目前信息化建设低效的根源。图3-3诺兰六阶段信息化发展趋势图通常情况下，在初始和推广阶段，信息化呈现快速的发展趋势，所以整个发展变化幅度较大，但是在前期发展阶段中，容易出现的问题体现在：没有全局性思维，单项发展协调性不高，投资效益和预期效果呈现较大的差异。到了控制阶段发展的后半段，信息化发展中各种矛盾和冲突逐渐凸显出来，系统集成化发展成为必要的发展趋势。信息化发展中最为重要的转折发展阶段就是集成阶段，主要目的是为了有效实现系统内集成。在系统进行改革发展的过程中，对运行标准进行统一处理，在此过程中，预算费用会存在一定的出入，我国不同地区的税收
【参考文献】：
期刊论文
[1]信息化时代税收征管面临的挑战及对策[J]. 王玉兆. 现代营销(下旬刊). 2019(06)
[2]我国税收征管信息化建设存在的问题及改进研究[J]. 蒋昕月,曹桄瀛,华静. 现代营销(创富信息版). 2019(01)
[3]“互联网+”背景下税收征管模式研究:一个理论分析框架[J]. 王敏,袁娇,方铸. 财政科学. 2018(09)
[4]我国现阶段税收征管效率问题探讨[J]. 张春雷,彭双泽. 中国集体经济. 2018(12)
[5]基层如何适应税收征管体制改革[J]. 赵越. 纳税. 2017(24)
[6]关于我国税收征管信息化管理的思考[J]. 徐志强,黄炜. 现代国企研究. 2017(16)
[7]中国税收征管能力变迁——1990年代以来税收征管制度改革及其效果检验[J]. 解洪涛. 中国软科学. 2017(04)
[8]纳税评估国际比较与借鉴[J]. 中国国际税收研究会北京市地方税务局联合课题组,王力,郝昭成,杨志强,王春雷,苑新丽. 国际税收. 2017(03)
[9]税收征管流程重组、纳税评估与税收流失——基于2004～2013年的省际面板数据实证研究[J]. 解洪涛. 中南财经政法大学学报. 2016(04)
[10]坚持互惠共赢 提升征管能力——王军局长在第10届税收征管论坛大会能力建设板块的主题发言[J]. 中国税务. 2016(06)
博士论文
[1]中国税收遵从的影响因素研究[D]. 魏娟.华中科技大学 2018
硕士论文
[1]提高税收征管效率的路径探索[D]. 马启英.山西大学 2017
[2]大数据时代下税收征管体系研究[D]. 李睿.天津工业大学 2017
[3]税务机关税收征管效率研究[D]. 滕育师.吉林大学 2016
[4]信息化环境下提升税收征管能力研究[D]. 周蕾.广东财经大学 2015
[5]税收信息化建设下的纳税评估研究[D]. 王建伟.山东大学 2014
[6]关于我国税收信息化建设的若干思考[D]. 杨煜川.西南财经大学 2010
[7]提高税源监控管理水平的对策研究[D]. 宋延敬.中国海洋大学 2008
[8]我国税收信息化建设问题研究[D]. 李小海.东北财经大学 2007
本文编号：3061187
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