DL集团投资业务内部控制研究

发布时间：2021-03-30 07:49

　　我国已经迎来了新经济时代,投资业务是企业在迅速发展过程中不可缺少的重要组成部分。由于投资业务涉及的金额较大、周期较长,风险也相对较高,对投资业务展开内部控制能够为投资项目的顺利进行提供合理保障。一般来说,企业投资业务内部控制制度中存在的缺陷越少,企业能够防范的风险就越多,实现收益的可能性就越大。因此,完善企业投资业务内部控制制度对企业的总体发展十分重要。本文选定DL集团为主要的研究对象,以系统论、控制论以及委托代理理论等经典理论为指导,采用文献研究法、案例分析法以及实地调查法,根据内部控制五要素对DL集团投资业务内部控制现状进行了深入研究分析。通过研究发现,DL集团投资业务内部控制存在的主要问题是内部控制环境建设落后、风险意识薄弱、投资业务流程不流畅、信息沟通不及时和内部控制监督乏力。针对这些问题,本文从集团层面和业务层面提出了优化方案。集团层面包括加强投资业务内部控制的环境建设、完善投资业务风险管理体系、加强信息收集与沟通、强化投资业务内部监督。业务层面包括完善投资业务流程、明确投资业务流程控制点。同时,本文从组织结构、制度建设、人员管理、监督方式四个层面对投资业务内部控制优化方案提... 

【文章来源】：哈尔滨商业大学黑龙江省

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

研究框架图

哈尔滨商业大学硕士学位论文-9-不同，可以分为对内投资和对外投资等。2.2.4投资业务活动一般流程图2-1投资业务活动流程图（1）拟定投资方案根据宏观环境和市场状况尽可能全面细致的制定出符合企业战略规划的投资方案，据此做出的投资决策能有效避免投资风险。（2）投资方案可行性论证投资方案的可行性论证对投资项目是否能真正开展起决定性作用。每个投资方案公司都要从经济、社会、技术等方面进行全面调查研究，对投资方案的可行性、资金来源

哈尔滨商业大学硕士学位论文-13-图3-1DL集团组织结构图3.1.3DL集团经营情况（1）历年收入贡献率情况表3-1历年收入贡献表单位：亿元年度DL集团收入母公司收入收入贡献占比201534.00142.3123.89%201646.72187.5824.91%201732.20146.0822.04%201815.71——从表中数据可以看出，2016年DL集团收入最高，为46.72亿元。收入贡献占比也达到了近年最高，2018年收入最低为15.71亿元，但总体波动不大。（2）历年净利润贡献率情况表3-2历年利润贡献表单位：亿元年度DL集团净利润母公司净利润利润贡献占比20150.688.348.15%20162.366.3836.99%20172.165.5139.28%20180.98——


本文编号：3109162