Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及改进对策研究

发布时间：2021-12-29 08:39

　　现阶段,保险业务蓬勃发展,社会经济的发展和人民生活水平的提高给保险业的发展提供了重大契机,众多中小型保险公司如雨后春笋般纷纷出现,保险行业的竞争日益激烈。然而,长久以来,不专业的保险销售使消费者对保险的偏见根深蒂固,加之目前在我国保险行业中,大型保险公司由于其成立时间早、公司规模大、专业化程度高、在消费者群体中已形成口碑等原因,中小型保险公司想要在市场上有长久的立足之地并非易事。面对激烈的市场竞争,必须要提升中小型保险公司的综合实力和竞争力。而提升实力和竞争力的关键,就是完善内控体系的运行机制,内部控制体系的完善程度体现了保险公司的价值和发展前景。由此来说,对中小型保险公司内部控制的改善性研究十分必要。本文以Z保险公司J分公司为研究对象,综合运用ISM解释结构模型、内控五要素理论对Z保险公司J分公司的内控体系进行了深入研究。首先,梳理了国内外大量有关保险行业、内部控制体系的文献;其次,介绍了Z保险公司J分公司的发展现状,分析了Z保险公司J分公司内控体系在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督方面的现状；然后,结合访谈和调查问卷指出了Z保险公司J分公司内控体系现存的问题,分析了问... 

【文章来源】：西安理工大学陕西省

【文章页数】：83 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

Z保险公司J分公司2016-2019年保费收入折线图

Z保险公司J分公司发展现状23了重大操作风险事件应急预案，一旦发生重大操作风险事件，立即要启动应急预案。遵循统一领导、分级管理，迅速报告、快速反应，属地管理、归口管理，深入调查、安全保密原则对重大风险应急事件进行处理，并及时上报。Z保险公司J分公司建立了重大操作风险事件上报流程如图3-6所示：图3-6重大操作风险事件上报及处置流程图Fig.3-6Flowchartofreportingandhandlingmajoroperationalriskevents3.2.3控制活动对于保险公司来说，其内部控制活动实际上就是内部控制的直接手段，是保险公司对不同的部门的风险进行评估后，根据风险的层次、性质或者部门的不同所采用的最直接的风险处理办法。Z保险公司J分公司主要的控制活动贯穿于企业的整个业务流程，除此之外，资金预算控制也是Z保险公司J分公司控制活动的重要措施之一。

保险产品销售流程图

【参考文献】：
期刊论文
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[4]集团企业内部控制思考[J]. 史改玲.  合作经济与科技. 2018(07)
[5]基于解释结构模型的会计职业道德要素层次分析[J]. 柴鑫涛,程宏伟.  企业改革与管理. 2018(04)
[6]企业财务内部控制的必要性分析与措施探讨[J]. 宋琴.  中国国际财经(中英文). 2017(24)
[7]浅谈会计人员内部控制的意义及实施举措[J]. 杨歆博.  商场现代化. 2017(13)
[8]基于COSO框架下的XX财产保险公司内部控制研究[J]. 祁保华.  财会学习. 2017(05)
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[10]新时期我国保险公司完善保险资金运用内部控制体系的思考[J]. 王育军.  财经界(学术版). 2016(17)

博士论文
[1]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
[2]保险公司内部控制研究[D]. 邢婷婷.南开大学 2013

硕士论文
[1]G保险资产管理公司内部控制案例研究[D]. 范秋宜.中国财政科学研究院 2018
[2]都邦财产保险公司内部控制研究[D]. 刘硕.吉林大学 2015
[3]我国科技银行发展研究[D]. 喻翔宇.湖南大学 2013
[4]保险公司的内部控制研究[D]. 汤庆梅.西南财经大学 2011
[5]我国人寿保险公司内部控制体系的构建[D]. 干天.西南财经大学 2007



本文编号：3555780