A银行南昌分行信贷风险管理中企业财务分析优化研究
发布时间：2022-01-19 16:33
近年来,受国内外经济形势的影响,经济下行压力下累积的市场风险使商业银行的信用风险呈现集中爆发的趋势,严重侵蚀了商业银行的经营利润。信贷业务作为商业银行的一项传统且核心业务,它带来的利差收入决定着商业银行的经营利润,信贷业务的健康发展和信贷风险管理水平高低对银行来说至关重要。但是,目前银行在办理信贷业务过程中对借款人的财务分析存在诸多问题,而财务分析又对商业银行识别、发现和防范信贷风险方面起到关键性的作用,因此如何优化商业银行信贷风险管理中企业财务分析?这是摆在商业银行面前的重要问题。本文以A银行南昌分行为例,首先梳理了信贷风险管理和财务分析方面的相关理论;其次在理论研究的基础上,先对A银行南昌分行信贷业务情况进行了介绍,对信贷风险管理中财务分析的现状进行分析,并以C公司信贷授信业务为例,从审查角度,生动、具体地演示了A银行南昌分行是如何通过财务分析进行信贷决策的。在了解该行的信贷风险管理及财务分析现状后,提出了A银行南昌分行信贷风险管理中企业财务分析存在的问题,如信贷队伍人员结构不尽合理、专业素质有待提升、贷前调查流于形式、信审人员实践审查不充分、财务数据真实性难以核查、对现金流量分析...
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
011年以来我国商业银行不良贷款余额和不良率（图片来源：中国银保监会）
A银行南昌分行信贷风险管理中企业财务分析优化研究2管控能力正经历着新的考验和挑战。众所周知，信贷业务既是商业银行的一项传统业务，又是一项核心的业务，它带来的利差收入决定商业银行的利润。以A银行来说，从表1-1显示数据可知，A银行的利息净收入占总营业收入的比率接近80%，可以说银行信贷业务管理水平高低决定着商业银行的生存和发展。表1-12015年-2018年A银行营业收入占比情况表（数据来源：同花顺）年度2015年2016年2017年2018年利息净收入81.34%78.67%82.29%79.81%佣金及手续费收入15.39%17.97%13.57%13.05%其他收入3.27%3.36%4.14%7.14%A银行作为一家国有大型商业银行，虽然其抗风险能力比较强，但近几年受宏观经济影响，不良信贷风险不断显现，尤其是2012年实体经济过剩，使商业银行的不良贷款额和不良贷款率不断提升，风险急剧集中。从图1-2可以看出，A银行的贷款不良率在2013至2016年持续爆发，不断攀升，至2015年和2016年一度突破银保监会的监管指标（2%）。不断暴露的风险不仅侵蚀着银行业本就放缓增长的净利润，而且还使银行在不良信贷资产处置方面耗费巨大的人力和物力，银行风险管控工作承受着巨大压力。因此，做好信贷业务管理，有效地识别和控制风险就成为银行信贷风险管理的重要研究内容；而银行在信贷风险管理中通常会对信贷客户作出评价，评价的最重要内容就是对客户偿债能力进行判断，在这个过程中最常用的判断手段就是对企业进行财务分析，财务分析主要从企业偿债、营运、盈利和现金流方面进行评价，从而给银行信贷风险决策提供依据。因此，对商业银行来说，如何进一步优化企业财务分析来提升信贷风险管理水平？这是一个值得深入探讨的问题。图1-22011年-2017年A银行贷款不良率情况（图片来源：A银行）
【参考文献】：
期刊论文
[1]会计信息对信贷契约影响研究综述[J]. 王宇平. 经营管理者. 2016(23)
[2]企业现金流管理对财务战略管理的影响[J]. 胡晓华. 财会学习. 2016(09)
[3]国有商业银行财务风险问题探究[J]. 斯叶青. 财会通讯. 2016(08)
[4]基于财务分析角度的银行信贷风险研究[J]. 陈志刚. 时代金融. 2015(27)
[5]大额信贷客户风险管控机制研究[J]. 吴锐,马文灵,陈子权,刘颖. 农村金融研究. 2015(08)
[6]论企业现金流量表的分析与银行信贷审批[J]. 张佳越. 新经济. 2015(Z2)
[7]论财务分析在银行信贷业务中的具体应用[J]. 汤建国. 金融经济. 2015(08)
[8]财务分析在银行信贷工作中的实际应用[J]. 任杰. 现代经济信息. 2014(15)
[9]浅析信贷风险中财务分析方法的运用[J]. 陈趣. 现代经济信息. 2014(10)
[10]浅谈我国商业银行信贷风险[J]. 叶淑贤. 经营管理者. 2014(13)
硕士论文
[1]K银行信贷业务风险管理研究[D]. 张弛.安徽大学 2017
[2]郴州邮储银行信贷尽职调查中财务分析的优化[D]. 朱佳.湖南大学 2017
[3]H银行企业信贷业务风险防范与控制研究[D]. 车家翠.安徽大学 2016
[4]H银行信贷业务中财务分析的优化研究[D]. 王陆选.安徽大学 2016
[5]基于财务报表分析的G银行信贷决策优化研究[D]. 张蓓蓓.对外经济贸易大学 2015
[6]H分行信贷尽职调查中财务分析工作的优化研究[D]. 周源.湖南大学 2013
本文编号：3597195
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
011年以来我国商业银行不良贷款余额和不良率（图片来源：中国银保监会）
A银行南昌分行信贷风险管理中企业财务分析优化研究2管控能力正经历着新的考验和挑战。众所周知，信贷业务既是商业银行的一项传统业务，又是一项核心的业务，它带来的利差收入决定商业银行的利润。以A银行来说，从表1-1显示数据可知，A银行的利息净收入占总营业收入的比率接近80%，可以说银行信贷业务管理水平高低决定着商业银行的生存和发展。表1-12015年-2018年A银行营业收入占比情况表（数据来源：同花顺）年度2015年2016年2017年2018年利息净收入81.34%78.67%82.29%79.81%佣金及手续费收入15.39%17.97%13.57%13.05%其他收入3.27%3.36%4.14%7.14%A银行作为一家国有大型商业银行，虽然其抗风险能力比较强，但近几年受宏观经济影响，不良信贷风险不断显现，尤其是2012年实体经济过剩，使商业银行的不良贷款额和不良贷款率不断提升，风险急剧集中。从图1-2可以看出，A银行的贷款不良率在2013至2016年持续爆发，不断攀升，至2015年和2016年一度突破银保监会的监管指标（2%）。不断暴露的风险不仅侵蚀着银行业本就放缓增长的净利润，而且还使银行在不良信贷资产处置方面耗费巨大的人力和物力，银行风险管控工作承受着巨大压力。因此，做好信贷业务管理，有效地识别和控制风险就成为银行信贷风险管理的重要研究内容；而银行在信贷风险管理中通常会对信贷客户作出评价，评价的最重要内容就是对客户偿债能力进行判断，在这个过程中最常用的判断手段就是对企业进行财务分析，财务分析主要从企业偿债、营运、盈利和现金流方面进行评价，从而给银行信贷风险决策提供依据。因此，对商业银行来说，如何进一步优化企业财务分析来提升信贷风险管理水平？这是一个值得深入探讨的问题。图1-22011年-2017年A银行贷款不良率情况（图片来源：A银行）
【参考文献】：
期刊论文
[1]会计信息对信贷契约影响研究综述[J]. 王宇平. 经营管理者. 2016(23)
[2]企业现金流管理对财务战略管理的影响[J]. 胡晓华. 财会学习. 2016(09)
[3]国有商业银行财务风险问题探究[J]. 斯叶青. 财会通讯. 2016(08)
[4]基于财务分析角度的银行信贷风险研究[J]. 陈志刚. 时代金融. 2015(27)
[5]大额信贷客户风险管控机制研究[J]. 吴锐,马文灵,陈子权,刘颖. 农村金融研究. 2015(08)
[6]论企业现金流量表的分析与银行信贷审批[J]. 张佳越. 新经济. 2015(Z2)
[7]论财务分析在银行信贷业务中的具体应用[J]. 汤建国. 金融经济. 2015(08)
[8]财务分析在银行信贷工作中的实际应用[J]. 任杰. 现代经济信息. 2014(15)
[9]浅析信贷风险中财务分析方法的运用[J]. 陈趣. 现代经济信息. 2014(10)
[10]浅谈我国商业银行信贷风险[J]. 叶淑贤. 经营管理者. 2014(13)
硕士论文
[1]K银行信贷业务风险管理研究[D]. 张弛.安徽大学 2017
[2]郴州邮储银行信贷尽职调查中财务分析的优化[D]. 朱佳.湖南大学 2017
[3]H银行企业信贷业务风险防范与控制研究[D]. 车家翠.安徽大学 2016
[4]H银行信贷业务中财务分析的优化研究[D]. 王陆选.安徽大学 2016
[5]基于财务报表分析的G银行信贷决策优化研究[D]. 张蓓蓓.对外经济贸易大学 2015
[6]H分行信贷尽职调查中财务分析工作的优化研究[D]. 周源.湖南大学 2013
本文编号：3597195
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