H公司内部控制的评价体系构建与提升策略研究

发布时间：2024-06-10 22:34

　　本研究通过回顾国内上市公司内部控制失败的案例,总结出我国企业或公司内部控制共性问题在于:公司虽然拥有较为完备的内部控制制度,但是,缺乏相应的内部控制评价体系,缺失内部控制效果测评,使得公司在内部控制的运行中缺乏相应的内控评价作为指导,导致部分内控制度或策略执行力不强。因此,通过构建一套系统、科学、可信的公司内部控制评价体系,能够有效提升公司内部管控的效率与效果,使得公司内部管控制度发挥应有的作用,这对于我国在探索社会主义市场经济下,提升公司内部控制执行力、完善内部控制体系,具有普适性的价值与重要的实践意义。本研究进一步指出我国与欧美等发达国家由于体制、政策与市场环境的不同,不能照抄照搬欧美等发达国家的相关成功经验,只能立足于我国企业或公司内部管控的具体情景,以H公司为案例,其面临的内部控制问题能够代表我国大多数企业或公司内部管控中面临的共性问题,通过公司在内部管控的过程中所面临的具体问题为导向,对公司内部控制的评价体系进行构建,并提出相应的内部控制提升策略,具有向其他企业或公司内部管控实践的推广价值,具体获得如下研究成果:第一,研究选择医药领域的H公司作为本研究的案例分析对象,通过对H...

【文章页数】：64 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
    1.3 研究内容、研究方法与技术路线
        1.3.1 主要研究内容
        1.3.2 主要研究方法与技术路线
    1.4 研究创新点
第2章 内部控制评价的相关研究综述
    2.1 内部控制概念内涵的相关研究
    2.2 内部控制评价的相关研究
    2.3 内部控制评价方法的相关研究
    2.4 文献述评
第3章 H公司内部控制现状及问题分析
    3.1 H公司概况
        3.1.1 H公司基本业务概况
        3.1.2 H公司收入分析
    3.2 H公司内部控制发展历程分析
    3.3 H公司内部控制关键环节分析
        3.3.1 H公司内部控制环境
        3.3.2 H公司风险分析
        3.3.3 H公司内部控制活动分析
    3.4 H公司内部控制重要性分析
        3.4.1 对于改善公司内部控制环境的重要性
        3.4.2 对于提升公司风险评估能力的重要性
        3.4.3 对于提升公司活力的重要性
        3.4.4 对于改革公司监督机制的重要性
第4章 H公司内部控制评价指标体系构建
    4.1 指标体系构建的总体思路与构建原则
        4.1.1 指标体系构建的总体思路
        4.1.2 指标体系构建的总体原则
    4.2 指标体系构建
    4.3 指标体系权重分析
        4.3.1 一级指标权重分析
        4.3.2 二级指标权重分析
            4.3.2.1 内部控制环境二级指标权重计算
            4.3.2.2 公司风险识别二级指标权重分析
            4.3.2.3 公司内部控制活动二级指标权重分析
            4.3.2.4 公司内部控制活动二级指标权重分析
            4.3.2.5 公司监督活动二级指标权重分析
        4.3.3 三级指标权重分析
    4.4 H公司内部控制评价
    4.5 实证结果分析
第5章 H公司内部控制体系评价与提升策略
    5.1 优化H公司的内部控制环境
    5.2 提高H公司风险评估能力
    5.3 强化H公司控制活动力度
    5.4 完善H公司信息沟通系统
    5.5 完善H公司监督机制
第6章 研究结论及展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足及展望
参考文献



本文编号：3991998