美国《反海外腐败法》执法实践研究

发布时间：2025-04-01 06:55

　　美国《反海外腐败法》,又译为《反海外贿赂法》(Foreign Corrupt Practices Act,简称“FCPA”),该法于1977年制定,历经多次修订。FCPA旨在规制美国相关公司和个人向外国政府、国际组织机构官员行贿,主要由反贿赂条款和会计条款构成。反贿赂条款主要明确了海外行贿行为的违法性及其行为构成,其对管辖主体的规定是界定外国公司和个人是否被纳入FCPA管辖范围的关键。会计条款主要提出账簿记录要求及内部控制要求。美国司法部和美国证券交易委员会负责FCPA的执法适用。违反FCPA的企业及个人将面临着严厉的刑事处罚及民事赔偿责任。FCPA颁布之初遭到了美国商界的极大反对,因为当境外市场中仅有美国公司被禁止行贿,而其他国家企业仍旧大行贿赂腐败行径时,美国企业无疑会失去很多的商业机会。为此,FCPA在立法后的二三十年中近乎沉寂。但随着美国在国际社会中大力推动跨国商业贿赂的国际立法,以及长臂管辖理论的适用,FCPA的管辖范围不断扩张,越来越多的外国企业及个人受到了FCPA的执法约束。二十世纪以来,FCPA执法更是活跃异常,多家跨国企业因此受到了高达几十亿美元的处罚,不断刷新着FCP...

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

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致谢
摘要
Abstract
导言
    一、问题的提出
    二、国内外文献综述
    三、研究价值及意义
    四、主要研究方法
    五、论文结构
第一章 FCPA的立法演进及执法特点分析
    第一节 FCPA制定背景及修订历程
        一、制定背景
        二、修订历程
    第二节 FCPA执法实践所涉及的主要条款
        一、反贿赂条款、会计条款
        二、免责条款及抗辩事由
        三、执法机构与法律责任
    第三节 执法实践中的特点
        一、广泛的域外管辖
        二、对和解程序的广泛适用
        三、与举报者制度的配套使用
        四、鼓励涉案主体自我披露、配合调查
        五、重视会计条款执行情况
第二章 FCPA执法最新动态和趋势
    第一节 2019年FCPA的全球执法动态
        一、针对企业的FCPA执法情况
        二、针对个人的FCPA执法情况
    第二节 美国《反海外腐败法》的全球执法趋势分析
        一、适用范围不断扩大
        二、对违反FCPA的个人追责力度不断增强
        三、对中国的日渐关注
        四、国际联合执法行动的不断强化
第三章 FCPA执法对我国企业及个人的影响
    第一节 对我国企业的影响
        一、受影响的中国企业的范围
        二、影响的具体内容
    第二节 对我国个人的影响
        一、受影响的个人的范围
        二、影响的具体内容
第四章 我国企业及个人应对FCPA执法的策略建议
    第一节 FCPA执法调查开始前的防备措施
        一、了解FCPA的相关规定,进行违规风险评估
        二、企业的合规风控和个人的自我约束
        三、重点行业领域、国有主体更应加强防备
    第二节 FCPA执法调查开始后的应对措施
        一、及时进行内部调查,并采取适当弥补措施
        二、多角度主张抗辩
        三、寻求中国法项下的帮助
        四、根据情况适用和解程序
        五、在充分研究的基础上可用尽司法程序
结论
参考文献



本文编号：4039094