论我国上市公司独立董事制度的完善

发布时间：2017-09-06 10:43

  本文关键词：论我国上市公司独立董事制度的完善

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【摘要】： 独立董事制度在英美国家是一项比较成熟的法律制度，是英美法系公司治理的重要内容，其主要功能在于通过在公司设立独立董事来实现对经营者的有效监督，防止内部人控制，并为公司的决策提供参考意见，从而保证公司决策的科学性、民主性。我国上市公司引进独立董事制度是建立科学的治理结构、避免内部人控制，保护中小股东利益的一项重要举措。目前，我国上市公司独立董事建设无论在立法上还是在实践上都是刚刚起步，中国证监会于2001年8月发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》标志着独立董事制度在我国的正式确立。该《指导意见》对独立董事的概念、任职条件、权利义务、独立董事的选聘制度作了初步的规定。至今，我国独立董事制度在许多上市公司已有了一些实践，但效果并不理想。有些上市公司独立董事的设立流于形式，，独立董事并不独立，在控股股东及其派入上市公司的董事、经营管理人员与公司发生的重大关联交易方面，许多独立董事并没有起到应有的监督与制约作用，大股东及其代理人损害中小股东的现象屡见不鲜。笔者认为，我国上市公司独立董事不能正常履行职责的主要原因在于我国现行独立董事的制度设计存在缺陷，独立董事的选任程序、任职资格及工作方式、权利机制、问责机制及与监事会的关系等方面都亟需进一步完善。 本文对我国上市公司独立董事的主要功能进行了定位，在对我国现行独立董事制度的设计与存在的问题分析和研究的基础上，借鉴国外独立董事制度的成熟经验，同时结合我国自身的特点，就未来完善我国独立董事制度的相关内容提出了具体建议。全文按内在逻辑共分为四个部分： 第一部分，独立董事制度的概念及在国内外的实践。该部分，笔者就国内外对独立董事的定义进行了比较，并概括出独立性、客观性和代表性是独立董事的主要特征，同时分析了国内外独立董事制度产生的背景，并分别介绍了独立董事制度在国内外的实践状况。 第二部分，我国独立董事的功能定位。该部分，笔者通过对中国与英美西方国家上市公司股权结构与公司治理结构的比较分析，认为我国上市公司独立董事的功能定位的侧重点有别于英美国家。我国独立董事的功能包括监督功能、代表功能和评价功能。而最主要的又是监督功能，独立董 事通过对大股东和经营者的制约，在公司股东权、决策权和管理权之间形 成科学的制衡机制，实现公司权力资源配置最优化。独立董事的监督功能 又应集中定位于对控股股东及其派入上市公司的董事、经营管理人员与公 司关联交易的监督与审查。 第三部分，我国现行独立董事制度的设计及存在的问题，该部分笔者 分别就我国现行独立董事制度中独立董事的选聘机制、权力机制、问责机 制、激励机制、独立董事的工作时间及方式以及独立董事与监事会的关系 等方面进行深入细致的分析，并指出我国独立董事制度设计存在的缺陷和 完善的方向。 最后一部分，完善我国上市公司独立董事制度的构想。独立董事要正 常地履行职责必须有一个健全的权力机制和问责机制，为此，笔者提出了 许多完善建议，如明确赋予独立董事提议权、审核权及否决权等特殊权力， 规定独立董事知情权得以实现的保障措施，在公司董事会下设立独立董事 行使权利的审计、薪酬、提名委员会，并由独立董事担任委员会主席。明 确独立董事违反勤勉义务的法律责任、规定独立董事对第三人承担责任的 情况并引入经营判断规则等。独立董事缺乏独立性是影响独立董事制度有 效实施的重要障碍，笔者提出建立独立董事的独立性的保障机制，从形式 上和实质上保证独立董事具有独立性;构建独立董事的利益保障机制从独 立董事的补偿制度、无因解职的赔偿、责任保险以及薪酬的支付方面保障 独立董事的利益，此外，笔者认为还应该协调独立董事制度与监事制度的 职能、优化和完善上市公司的股权结构，营造一个良好的法律环境，建立 独立董事人才市场竞争机制和市场准入制度并确立股东派生诉讼制度，从 而使我国独立董事制度的运行有一个良好的基础环境和完善的配套制度。
【关键词】：
【学位授予单位】：西南政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2003
【分类号】：D922.29
【目录】：

• 一、 独立董事制度的概念及在国内外的实践8-13
• (一) 独立董事制度的概念8-9
• (二) 独立董事制度在国外的产生和发展9-11
• (三) 独立董事制度在我国的实践11-13
• 二、 我国上市公司独立董事的功能定位13-18
• (一) 监督功能15-17
• (二) 代表功能17
• (三) 评价功能17-18
• 三、 我国现行独立董事制度设计及存在的问题18-33
• (一) 选聘机制19-23
• (二) 权利机制23-25
• (三) 问责机制25-29
• (四) 激励机制29-31
• (五) 独立董事的工作时间及方式31-32
• (六) 独立董事与监事会的关系32-33
• 四、 完善我国上市公司独立董事制度的构想33-48
• (一) 独立董事权利机制的完善33-34
• (二) 独立董事问责机制的完善34-35
• (三) 构建独立董事独立性的保障机制35-38
• (四) 建立独立董事的利益保障机制38-42
• (五) 独立董事制度基础环境的完善42-45
• (六) 与独立董事制度运行相关的配套制度的完善45-48
• 主要参考文献48-49

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本文编号：802674