居民消费与社会保障性财政支出之间的相关性分析

【摘要】 改革开放以来,我国国民经济持续高速发展,居民收入不断增加。但是我国这种依靠投资和出口的发展方式在金融危机的大背景下突显出其弊端,受金融危机影响,国外需求大幅度减少,出口下滑严重,构建以消费为主导的经济增长方式摆在更加突出的位置。党的十八提出的“两个提高”与“两个同步”,即居民收入增长和经济发展同步、劳动报酬增长和劳动生产率提高同步,提高居民收入再国民收入分配中的比重、提高劳动报酬在初次分配中的比重。提高中产阶级比重,构建消费型经济是让发展的成果更多更广泛地惠及全体人民的内在要求。党的十八大提出社会保障制度是保障人民生活、调节社会分配的一项基本制度,体现出社会保障对收入分配以及居民收入和居民消费的重要影响。社会保障财政支出影响居民消费分为社会效应、经济效应和收入分配效应,经济效应包括储蓄效应和退休决策,收入分配效应包括代际内收入分配效应和代际间收入分配效应,本文主要分析其经济效应中的储蓄效应和收入分配效应中的代际内收入分配效应。对社会保障的储蓄效应的分析结果表明社会保障减少了居民储蓄,提高居民消费；对于社会保障的代际内收入分配效应的大部分结果显示社会保障正向调节收入分配,缩小收入差距。作为影响居民消费的重要因素,社会保障可以通过多种途径影响居民消费,本文选取社会保障财政支出通过收入分配影响消费和社会保障财政支出直接影响消费两个路径进行分析,在本文中,前者使用的数据为社会保障财政支出中的城市低保支出,后者使用的数据为地方财政社会保险基金支出。在第一条路径的统计分析中,笔者假设城市低保支出全部用于增加城市按可支配收入五等分居民中最低收入户的收入,通过基尼系数的计算测定城市低保支出对收入分配的贡献。在实证分析中,选取基尼系数作为工具变量,在第一阶段回归中分析社会保障财政支出中的城市低保支出对本地收入分配的影响,这个指标用基尼系数代替,在第二阶段回归中分析收入分配的变化对居民消费的影响,结果显示社会保障财政支出中的城市低保支出与当地消费显著正相关,回归后进行的过度识别检验显示接受工具变量基尼系数是外生的原假设。在第二条路径的实证分析中,控制变量地方财政社会保险基金支出与当地居民的消费也是显著正相关。在本文的政策建议部分,笔者分别对社会保障保险基金财政补助和社会保障中社会救济支出提出政策建议。对社会救济支出建议为统筹目前分割的社会救济项目;建立社会救济资金补偿机制。

第1章导论

1.1研究背景与选题意义

1.1.1研究背景

从2007年党的十七大开始，我们党和政府就把转变经济增长方式改为转变经济发展方式，这个改变反映了党在转变经济发展方式问题认识上的深入，对经济发展的质量和内涵提出了更高的要求。转变经济发展方式的重点在于促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变，由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变，由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。就三个战略重点而言，就是要构建消费型、服务型、创新型经济。1998年7月亚洲经济危机爆发后，由于疲软的外部需求，出口受到了一定影响，政府意识到扩大内需的重要性，逐步推出了众多扩大内需的政策，但是这些政策大多是通过扩大政府的支出来达到扩大内需的目的，基本没有针对刺激居民消费的有效政策措施，这些政策对于刺激居民消费的效果是不明显的。2008年的金融危机又一次暴露了我国经济长期以来严重依赖出口的弱点，国内生产与消费脱节，在外部市场需求减弱的情况下，国内需求不足，经济增长速度明显放缓。危机发生以来，政府通过推出积极的财政政策，扶持十多个重点行业，扩大政府支出，有效的减弱了金融危机对我国的负面影响。但是应该意识到对于1998年的危机通过增加政府支出来扩大内需的方法是短期、不可持续的，2008年的危机就暴露出了这种方法的弊端，通过提高居民收入、增加居民支出、刺激居民消费来扩大内需，减少我国经济对于投资、出口的依赖才是长期、稳定的办法。

1.1.2研究意义

2012年年末召开的中央经济工作会议提出加强民生保障，提高人民生活水平，强调通过深化改革来加快转变经济发展方式。在“十二五”期间，我国面临金融危机、欧洲债务危机影响下严峻的外部环境和国内增长速度放缓、CPI升高等错综复杂的内部环境，加快转变经济发展方式、调整经济结构，建设消费型、服务型、创新型经济是保持我国经济平稳较快发展、顺利度过“中等收入陷哄”的主要动力。

1.2研究方法与结构安排

1.2.1研究方法

本文从今年来我国社会平均消费率的变动入手，结六社会保障制度的变化、社会保障财政支出的变动，从理论和实证两面探讨社会保障支出对居消货率的影响，为政府合理制定社会保障制度提供对策建议。

本文立足于理论分析与实证分析相结合，以理论分析为基础，实证分析为虚点。在理论分析中，主要用我国的数据验证凯恩斯的绝对收入假说、布兰德的广义生命周期模型、理性预期持久收入假说。在实证分析中首先用理论分析的结果构建，然后运用统计分析方法和数理分析方法，研宄各项社会保障财政支出、收入分配差距、消费等经济变量之间及其变量内部的相互关系。

通过分析社会保障和居民生命周期养老储蓄、社会保障影响居民消费的收入分配效应、社会保障对居民预防性储蓄、社会保障对居民可支配收入和流动性约束的影响来深入分析社会保障财政支出对社会平均消费率的影响。

1.2.2结构安排

本文包括六个部分。第部分为导论，主要包括研究背景、研究意义、结构安排和创新点与不足等。第二部分为文献综述，笔者首先介绍对李嘉图等价定理的研究，这是财政政策与消费最基础的分析，然后简要介绍国内外学者对社会保障财政支出和居民消费相关性的研宄结论。第三部分是社会保障财政支出影响居民消费的方式，笔者主要分析我国社会保障财政支出的社会、经济、收入分配效应，主要介绍其经济效应，通过这三种效应指出了社会保障财政支出如何影响居民消费。第四部分是本文的理论模型，笔者按社会保障财政支出通过收入分配影响居民消费和社会保障财政支出直接影响居民消费两条路径分别构建了两个主要模型，第一个路径以基尼系数为工具变量，以社会保障财政支出中的城市居民低保支出为转移额分析社会保障财政支出通过收入分配如何影响居民消费。第五部分是本文的实证分析部分，笔者首先对社会保障财政支出影响消费进行统计分析，然后按第四部分的两个主要模型分别进行了实证分析。第六部分是本文的政策建议部分，笔者分别针对社会保障财政支出中的社会保险财政补助支出和社会救济支出各提出两点政策建议。

第2章国内外文献综述

2.1李嘉图等价定理的研究

2.1.1国外的研究

西方学者在研究财政政策与消费的关系方面，主要有两种观点：一是支持李嘉图的等价定理，即政府支出或课税对社会总需求没有影响，政府的支出会伴随着居民消费的减少：二是政府支出对居民消费有影响。Kormendi(1983)使用1930-1976年的数据研究了美国政府债务和税收对社会总需求的影响，结果显示政府这两种行为对社会总需求不产生影响，印证了李嘉图的等价定理。而Ahmed(1985)年使用跨期替代模型对小型开放经济中财政政策对居民消费行为的分析表明财政支出减少了居民消费。但是这些分析都是构建社会总需求函数用经验数据进行分析，没有坚实的微观基础。在后来的研究中，大部分学者都构建了基于微观消费决策行为的欧拉方程，Brunila的研究结论得到了大多数学者的支持，他对欧盟国家的经验分析表明由于各国微观基础存在差异，李嘉图的等价定理的众多前提条件不能普遍满足，所以李嘉图等价定理没有普遍的结论，大部分国家财政政策对居民的消费决策是有影响的。

2.1.2国内的研究

大部分国内学者在对财政政策对居民消费的影响方面是肯定的，财政政策对居民消费产生了影响，并且是正的影响。郭庆旺、吕冰洋和何乘材使用1978-2001年的数据，使用协整检验的方法检验了李嘉图等价定理在中国是否成立，具体是对财政支出、财政赤字和居民消费之间的关系进行检验，得出的结论是李嘉图等价定理在中国不成立，政府支出的增加对居民消费有正影响，财政赤字对居民消费影响不显著。李永友与丛树海（利用稳定性财政政策有效性的微观基础居民消费构建了微观最优消费决策加总社会消费函数，用广义矩估计法分析了1979-2003年的数据，并检验了样本的平稳性和结论的稳健性，研究结果表明，中国政府在1979-2003年的财政政策对总需求的调控在统计效果上是显著的，财政政策的确促进了私人部门的消费。

2.2社会保障财政支出与居民消费

2.2.1研究国外的研究

杜森贝利于1949年在《收入储蓄和消级行为理论》中提出相对收入消贤理论，他认为消费者会受自己过去的消费惯以及周围消费水泄的影响来决定消费。相对收入消费理论的两个核心思想一足消费者易于随收入的提高增加消费，似场于随收入降低而减少消费，以致产生有止截距的短期消费函数，这种特点被称为棘轮效应；二是消费的消费行为要受到周围人们消费水淮的影响，这种特点被称为示范效应。凯恩斯和杜森贝利的这两个假说的缺陷是没介利用消费者的效用函数和消费者效用最大化原理，消费者定能达到效用最大化，缺乏微观一体行为逻辑基础。

莫迪里安尼与其学生布伦贝格1953年在《效川分析与消费函数对横断面资料的一个解释》中论述生命周期假说，强调人们会在更长吋问范围内计划他们的生命消贤汗支，以达到他们在整个中命周期内消费的最佳配置，这个假说的模型被称为标准模型，这个模型的结论表明边际消费倾向不随消费者收入的变化而改变，富人与穷人边际消费倾向是一样的。

弗里德曼1957年在《消费函数理论》中论述了持久收入假说（假定居民收入从总体上可以划分为两个部分，即持久收入和暂时收入，消费随之也分为持久消费和暂时消费；持久消费在持久收入中所占的比例是固定不变的常数；暂时消费与暂时收入无关。在这三个前提下，认为消费者的消费支出主要不是由他的现期收入决定，而是由他可以预计到的永久收入决定。

生命周期假说和持久收入假说的结论相似，他们都注重研究微观主体消费者效用最大化，消费者会根据预期的未来收入来选择一生的消费，达到一生的效用最大化。

布兰德1973年在标准LCH模型的基础上引入了遗赠动机，被称为广义LCH模型，广义LCH模型比标准LCH模型更具有现实解释力，因为富人一生往往不会用完自己的积蓄。这个模型的结论是边际消费倾向是人们一生可支配收入的函数，收入分配影响总消费，影响力取决于消费的边际效用弹性与遗赠边际效用之比。这样，消费者不会在一生花光自己的储蓄，消费者边际消费倾向与其收入成反比，与绝对收入假说结论相同。

第3章社会保障财政支出影响店民消费的方式........15

3.1我国社会保障财政支出的现状.......15

3.2社会保障财政支出的社会效应........18

3.3社会保障财政支出的经济效应.....19

第4章社会保障财政支出影响居民消费理论模型........26

4.1模型的设定......26

4.2社会保障财政支出对收入分配的影响模型设定........29

4.2.1消费理论的社会保障财政支出对收入分配影响......29

4.2.2社会保障财政支出转移额的计算.....31

4.2.3基尼系数的设定........32

第5章社会保障财政支出与居民消费的实证分析.......36

5.1社会保障对收入分配、消费的统计分析.....36

5.2社会保障财政支出与居民消费的实证分析..........39

第4章社会保障财政支出影响居民消费理论模型

4.1模型的设定

对于社会保障与消费的关系的实证研究总体上可以分为两类，第一类大部分将消费直接作为被解释变量，在解释变量中加入社会保障项，通过回归分析确定消费与社会保障项的关系，这类研究大部分得出了肯定的结果，就是社会保障项对消费有直接的贡献。另一类研究通过严格的消费理论模型，这类研究大部分加入了消费理论最新的发展成果：居民寿命的不确定性和消费者面临的流动性约束，这使得这些模型很好的与现实中的情况相符，比如流动性约束，很大程度上我丨聞消费者在不完善的消费信贷市场上面临着流动性约束。如个简单的流动性约束：

本文第二章提到社会保障对居民消费的影响分为直接的影响（社会保障影响储蓄）和间接的影响（社会保障改善收入分配，收入分配影响社会平均消费率）。但是，社会保障中如养老保险单项，不仅有财富替代效应等影响居民储蓄，直接影响消费，而且现收现付制下的养老保险单项显著影响收入分配关系，从而间接影响居民总体平均消费。如何分别测定社会保障对消费率直接的和间接的影响，本文打算首先单独分析社会保障对收入分配的影响，然后将社会保障对收入分配的影响纳入到社会保障对消费的直接影响之中，分析这种影响是否存在多重共线性

第6章对社会保障财政支出提振居民消费的政策建议

6.1社会保障的养老保险、医疗保险改革

尽管改革开放以来特别是1998年以来，我国实施一系列的措施来保护弱势群体的生活权益，并积极推进新型社会保险制度的建设，但冈各种因素的影响，仍然面临着许多问题与困难。主要问题是社会保险基金不可持续问题与社会保险待遇不公题，这两个问题都苜接与居民消费相关。

社会保险基金不持续问题主要表现为近年来我国快速的老龄化，养老保险基金支付压力越来越大，医疗保险基金也同样面临着不可持续问题。保险基金个人账户的空帐运行不仅为未来支付埋下了很大隐患，而且也造成社会财富在代际之间的巨大转移，深刻影响居民消费。

我国社会保障制度存在的问题原因既与我国基本国情和发展阶段有关，也有体制改革不到位、机制不健全有关。财政应在当前提高对社会保险基金的补助力度，加大财政资金投入，逐步弥补社会保险基金缺口，为未来支付高峰的到来做好准备。同时，应逐步减小行政事业单位人员和企业职工的养老金、医疗保险待遇差别。这对于促进社会公平，发挥社会保障调节收入再分配的职能有积极意义。但是也要看到社会保障制度改革是一项非常复杂的系统工程，不能一蹴而就，在设计好制度的同时，应立足我基本国情和发展阶段，克难攻坚，逐步推进。

6.2社会保障的社会救济改革

从第四章的统计分析中可以看出，我国社会保障中的城镇低保支出单项对缩小城镇收入分差距贡献今年来越来越大，2010年贡献超过了10%。这表明社会保障屮的社会救济单项对缩小收入差距的贡献是明敁的，在实证分析部分也敁示收入分配的改善也利丁社会消费的提振。但是，我国社会救济也面临着众多问题，足我社会救济项繁多，有城镇低保支出、农村低保支出、农村五保户财政支出，大径的社会救济项丨还括社会保障房建设。这些支出山多个政府部门负贵，不仅没有发挥最佳的效果，而制度上城镇与农村的分割设计和标准的不丨也加剧城镇与农村的收入差距，不利丁收入分配公平。二是这些项目繁多的社会救济项也面临着程序不公平题。从年经济适用房开始兴建后，全国各地的经济适用房在短短几年内如雨后春笋般快速发展，房价的相对低廉，逐渐成为中低收入家庭住房的重要选择。无论从：工面积和项数都在成倍增加，经济适用房迎来高速发展时期。但足，经济适用房也出项了很多问题，经济适用房小区出现大量豪宅、己售经济适用房呈现“高租佳宇”、经济适用房难尖、经济适用房小区出现奔驰、宝马等好车、“房姐”与“房叔”的出现。这说明一部分经济适用房已经被特殊利益集所控制，他们并不是最志要这些房了的中低收入家庭。经济适用房的适用人群的评定，急志个全统的公止的评价标准，不然，与经济适用房的初衷背道而驰，己经有房的特殊利益集团通过政策上的漏洞占有这部分经济适用房，中低收入家庭还是得不到经济适用房，贫富差距进步扩大。按照政府的标，只有收入较低屈住条件不佧的城市店民才可以申请购久经济适爪房。但足在实际中，不符条件想要购买经济适用房的人口可以通过购买审批，不但收入较高的可以购买，拥有多套房产的人也有办法买到。
 

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