关于我国股票期权制度的法律问题探讨

发布时间：2021-03-03 06:25

　　股票期权制度是一种被国外发达国家反复证明的一种最富成效的企业激励制度。实行股票期权能有效解决公司的委托代理问题,有利于在公司内部形成长期激励机制。由于2006年之前,我国不具备相应的法制环境和市场环境,该制度被引入中国后产生了异化,激励效应不佳。2006年之后,我国完成了股权分置改革,《公司法》和《证券法》都进行了相应的修改,同时出台了相关股权激励的部门规章,情况有了很大改观,可以说为股权激励制度的迅速发展提供了基础,但仍存在着缺陷和不足。因此,深刻认识和研究股票期权制度显得非常必要。本文除引言和结论外,共分四章。第一章介绍了股票期权的一些基本理论,包括股票期权的概念、理论基础、法律特征等,并与其他相关概念作了比较。第二章分析说明了我国股票期权的几种形式。第三章分析了我国股票期权的立法现状,并说明了现有法律存在的一些缺陷和不足。第四章的内容是构想我国的股票期权制度,并分别在公司法、证券法、税法和会计准则等几个方面说明了我国股票期权法律制度可以改进的空间。 

【文章来源】：西南财经大学四川省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：36 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
0.引言
    0.1 问题的提出
    0.2 文献综述
    0.3 研究的内容及方法
    0.4 研究的目的和意义
1. 股票期权制度的基本理论
    1.1 股票期权的理论基础
        1.1.1 委托代理理论
        1.1.2.人力资本理论
        1.1.3 经营风险理论
    1.2 股票期权相关的法律特征
2. 股票期权在我国的现有的几种实施模式
    2.1 上海仪电模式
    2.2 武汉国资模式
    2.3 上海贝岭模式
    2.4 天津泰达模式
3. 我国股票期权制度存在的一些问题
    3.1 我国股票期权模式现有的问题
    3.2 现阶段我国股票期权制度在立法上存在的问题
        3.2.1 公司法方面
        3.2.2 证券法方面
        3.2.3 会计法方面的问题
        3.2.4 税收制度方面的障碍
        3.2.5 相关监管法规的缺失
    3.3 中国股票期权制度存在的现实困境
        3.3.1 法律法规的缺失
        3.3.2 证券市场的弱有效性
        3.3.3 经理人市场不成熟
        3.3.4 公司治理结构不完善
4. 完善我国股票期权制度的构想
    4.1 关于公司法相关法律规定
        4.1.1 股票的来源
        4.1.2 公司结构的治理
    4.2 关于证券法
    4.3 关于会计法
    4.4 关于税法
        4.4.1 关于个人所得税
        4.4.2 关于企业所得税
    4.5 关于公司外部环境的完善
        4.5.1 建立培养一个有效的资本市场
        4.5.2 培养具有竞争力的经理人市场
        4.5.3 建立相应的外部监督机制
结束语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]股票期权激励下的公司治理完善——以期权授权程序为核心[J]. 秦子甲.  河南司法警官职业学院学报. 2009(02)
[2]我国经理人的市场化——以我国股票期权法律制度的推行为视角[J]. 常传领.  特区经济. 2009(03)
[3]股票期权的法律与会计约束——伊利事件的启示[J]. 刘燕.  北京大学学报(哲学社会科学版). 2008(06)
[4]论我国股权激励的本土创新——股权分置改革视野下的反思与重构[J]. 官欣荣.  法商研究. 2008(01)
[5]我国股权激励信息披露的规则缺陷[J]. 裘晖.  企业改革与管理. 2008(01)
[6]再论股票期权——基于中国国情的公司治理实践[J]. 李志强.  北京政法职业学院学报. 2007(04)
[7]中国推行股票期权制度的法律风险分析[J]. 张伟伟.  郑州经济管理干部学院学报. 2007(04)
[8]会计政策与经济增长关系研究[J]. 伍伟,徐振宇.  财会月刊. 2007(17)
[9]上市公司高管人员股权激励研究——十论社会主义条件下的股份制度[J]. 曹凤岐.  北京大学学报(哲学社会科学版). 2005(06)
[10]对建立我国证券民事赔偿制度的思考[J]. 李胜辉.  企业经济. 2005(06)

硕士论文
[1]国有控股上市公司股权激励的法律规制[D]. 周欣.西南政法大学 2008
[2]我国上市公司股权激励法律制度研究[D]. 孙婷婷.天津工业大学 2008
[3]股票期权激励制度法律问题研究[D]. 杨帆.南昌大学 2007
[4]我国证券民事赔偿责任制度研究[D]. 朱畅.华中师范大学 2007
[5]股票期权法律制度研究[D]. 周颖.中国政法大学 2006
[6]中国实施股票期权制度的若干法律问题研究[D]. 娄莉莉.暨南大学 2004



本文编号：3060787