上市公司非公允性关联交易的认定和法律规制

发布时间：2020-11-20 20:47

　　 企业在不断发展,公司治理结构也在不断演变,关联交易就随之产生了。就我国上市公司而言,在进行经营活动时,关联交易现象比比皆是。对上市公司来说,关联交易属于中性的企业交易行为,关联交易一般都能让交易成本得到有效节约,让交易效率得到极大地提升。但是相应地,关联交易也会带来一些潜在风险。不公平关联交易会带来各种各样的问题,让上市公司实际控制人以及控股股东能够有机会对税负进行转移或者是对企业利润予以操控,最终损害到相关方的正当利益。本文从对上市公司关联交易予以规制出发,在分析其法理基础上,对上市公司非公允性关联交易进行了法律认定的分析和重构。为了对上市公司、债权人以及中小股东等多方利益加以保护,以我国上市公司为对象,对关联交易所处现状进行了充分地分析,同时也就制度设计和其他国家以及地区进行了比较,对关联交易所依据的法律规制理论进行了论述。通过对我国现行公司法相关规定的分析,论述我国公司法中关联交易的规制模式,其中涉及董事抵触利益、中小股东利益保护和控股股东的责任问题,包括事前预防、事中控制和事后救济机制。同时,分析和整理证券法的规制以及处理办法,并且站在新监管思路的视角上,以上市公司为对象对其关联交易的规制提出建议。深入地分析现有法律规范并且认真的梳理规制的脉络,不单单能够对法律规范有着更为深入的理解,让其规制作用得到最大化发挥,同时也能够找出体系中的不足之处,为法律的完善以及发展创造条件。
【学位单位】：深圳大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：D922.291.91
【文章目录】：
摘要
Abstract
绪论
第一章 规制上市公司非公允性关联交易的法理基础
    第一节 关联交易的法社会学与法经济学分析
        一、关联交易产生和存续的社会、经济和制度基础
        二、关联交易的非公允性倾向及滥用的风险
    第二节 关联交易法律规制原则
        一、“非公允性限制、有条件许可”和全过程规制原则
        二、实质与形式相统一、公平与效率兼顾
第二章 我国上市公司非公允性关联交易的认定
    第一节 我国上市公司非公允性关联交易在认定上的问题及解决思路
        一、关联交易法律认定的分析
        二、上市公司非公允性关联交易的法律认定的重构
    第二节 上市公司非公允性关联交易的特征
        一、关联交易双方在法律地位上平等,而实质上不平等
        二、公司内部人在关联交易中存在利益冲突
        三、上市公司关联交易的表现形式的多样性
第三章 上市公司非公允性关联交易的法律规制
    第一节 上市公司非公允性关联交易公司法规制的问题及建议
        一、我国《公司法》对董事抵触利益交易的规制
        二、关联交易中少数股东的法律保护
        三、关联交易中控股股东的法律责任
    第二节 上市公司非公允性关联交易的证券法规制
        一、现行《证券法》对上市公司关联交易的规制
        二、完善对我国上市公司关联交易监管的证券立法建议
结论
参考文献
致谢

【参考文献】

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3 李宁宁;;论上市公司资产重组中关联交易的法律规制[J];学理论;2011年32期

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本文编号：2891978