VIE结构的合法性分析

发布时间：2020-10-14 10:30

　　 VIE结构作为一种境内企业在境外融资的便捷方式,近年来备受业界欢迎。随着VIE结构在更宽广领域和更长远范围的应用,法律风险也越来越突出,在此情况下VIE结构不可能一直游走于法律监管的灰色地带,势必要将其早日纳入监管领域。以前的理论研究单是从《合同法》五十二条或其固有风险的角度对VIE协议本身是否有效进行分析,具有一定的局限性。本文尝试从代表性案例的判决理由、法经济学原理以及基本法律原则等视角出发,多方面探讨VIE结构的法律效力。本文第一部分作为导论对研究思路和方法、国内外的研究现状进行阐述,第二部分梳理VIE结构的理论、分析VIE结构的操作流程和法律效果,第三部分在法学理论范畴内结合法经济学和民法基本原则的规定对VIE结构进行合法性的论述,第四部分是在法学实践视角下对VIE结构是否符合合同无效的条件进行合法性分析和案例分析。经过研究发现,VIE结构从正面来说符合法经济学原理中关于诚信交易、优化成本的内容,符合民法基本原则中有关契约自由与公序良俗原则的规定,从反面来说并不满足《合同法》中合同无效的条件,因此通过对以上因素进行分析,VIE结构应当是合法有效的。这一结论对于VIE结构的合法性做出了正面的回应,极有可能帮助VIE结构迎来法律监管空白局面的结束,为我国转变跨境融资监管政策带来有益的启示。
【学位单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：D923.6
【文章目录】：
摘要
abstract
第一部分 导论
    一、选题背景及意义
    二、研究思路及方法
    三、国内外的研究现状
    四、本文的创新之处
第二部分 VIE结构的影响分析
    一、VIE结构的操作流程
    二、VIE结构的法律效果
        (一)规避效果
        (二)促进效果
    三、VIE结构的法律风险
        (一)违约风险
        (二)政策风险
        (三)机会主义风险
第三部分 法学理论范畴内VIE结构的合法性
    一、法经济学视角的合理性
        (一)VIE协议的稳定有利于诚信交易
        (二)VIE协议合法化有利于优化成本
    二、民法基本原则的要求
        (一)公序良俗原则
        (二)契约自由原则
    三、《外国投资法》(草案)的规定
第四部分 法律实践视角下VIE结构的合法性
    一、是否存在以合法形式掩盖非法目的
        (一)“非法目的”定义含糊
        (二)正当的融资目的
    二、是否违反法律和行政法规的强制性规定
    三、是否损害社会公共利益
结语
参考文献
致谢

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本文编号：2840552