信用证欺诈风险的法律研究

发布时间：2018-04-15 12:07

本文选题：信用证 + 欺诈风险　；参考：《西南财经大学》2002年硕士论文

【摘要】： 国际国内贸易中，被商人们称为“天才般创造 ”的信用证（LETTERS OF CREDIT OR L/C）风险不但从未降低，反而屡屡发生，而且诈骗金额特别惊人，百万、千万、乃至上亿元等已不是什么新鲜事，比如中银纽约分行违规事件；牟其中信用证诈骗案等大案要案。信用证欺诈风险它不仅关系到一个企业或银行的破产清盘,而且可能维系到一个国家的金融风险及金融危机。刚刚加入WTO的中国随着国际彼此间关税下调，国民待遇和最惠国待遇的普遍实行等，我国的进出口贸易一定大幅上涨，而作为国际贸易“血液”的信用证也将得到广泛使用。由此可见信用证欺诈风险的防范具有极强的现实意义，对其研究具有重大的紧迫性和必要性。为了维护正常的国际贸易秩序，为了保护合法的正当持票人的利益，为保护具有银行信用的信用证的功效正常发挥，我们就有必要在探索信用证的基本原理、法律性质和法律原理等基础上，并在总结前人对信用证欺诈风险防范的研究成果后，对实务界，司法界提出一些有益的建议，特别是对发展中国家，对中国这样的信用证诈骗的主要受害国更是如此。本文将综合运用比较方法、实证分析法和案例分析法来探索，主要以“法眼看信用证”，由于技术专业上由于自己是外行，没有具体实践经验，就很少涉足。首先，本文的构思和写作过程等一年半前在完成西南财大“211”课题《国际商法》时就萌生了，本文基本上收集了信用证方面的最新研究成果。我先后从中国人民银行成都分行法律办公室，在四川省高级人民法院原经二庭（现改为民 WP=3 三庭）实习期间从那里收集资料，并与经办过信用证案件的部分高级法官探讨信用证欺诈风险的防范问题，以及吸取其他许多国内外学者的研究成果等。另外本文在选题、研究方法和研究角度方面也力求新颖，全文仅就信用证风险中的欺诈风险及防范进行研究。前言部分着重阐述了随着中国进入WTO后，国际贸易必将大幅增长，信用证的使用也会大量增加，为着降低金融风险的目的，维护企业和银行等稳健发展，分析了信用证风险研究有着现实的必要性和重要意义。然后用一系列典型的信用证欺诈事实反证了信用证欺诈风险的社会危害性和严重性，比如中国银行纽约分行违规贷款，信用证诈骗事件；牟其中信用证诈骗案等。接下来的附表一和表二是实践中信用证垫款纠纷的证明，但它往往给银行和企业以致命的风险，最后大多发展为欺诈，导致企业及银行的呆帐和不良资产猛涨。文章第一部分重点介绍了信用证作为国际贸易支付工具的基本工作原理，介绍了信用证基本法律制度，信用证当事人之间的权利和义务，以及ICC URC522 UCP500 1993年重大修改的内容。其中还包括信用证的基本内容和分类情况。我们了解到信用证就是为让交易双方有信心大胆交易，因为有银行以银行信用加入其中，倍增了交易双方的信心，进而达到鼓励交易的目的。它也为下面信用证法律性质及原理的讨论作了铺垫。第二部分主要展开对信用证法律性质和其法律原理的分析。既然信用证有这么大的功效，但又存在极大的欺诈风险和其它风险，所以我们有必要了解从法律角度分析信用证到底是什么？信用证当事人间是怎么样的法律关系？彼此间权利义务怎样的？ ICC UCP500即国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（1993修订版）以及《美国统一商法典-信用证篇》是怎样设计的？本部分用比较法比较分析了各国学者对信用证法律性质的界定。其主要分为两大类：合同说和特别商行为说。它们下面又形成了以不同理论为基础的分支学说，但似乎都不完善，不同学者的认识角度不同就得出不同结论。本文认为信用证的法律性质是国际贸易领域里约定俗成的国际惯例，但它只有任意法的效力，只要当交易双方选择使用信用证时信用证才对双方具有法 WP=4 律效力。它最终可能将发展为国际惯例或国际公约被接受，或被国内立法认同从而具有国内法的强制执行力以及具有成文法的特征。第三部分主要讨论了信用证欺诈风险及比较防范方法，在比较分析英国美国等西方发达国家在信用证欺诈风险防范的基础上，介绍了中国这方面的实践经验和司法实践情况。本文着重结合实证分析和案例分析的基础上，介绍了美英等国在维护信用证的基石-独立抽象性原则的前提下，颁布信用证禁付令来防止欺诈者带来的损害。但实践中他们严格把握禁付令颁布的时间、条件等，严格掌握欺诈的程度以及考查被欺诈者的证据的举证，特别是主观方面必须是故意，有确定的事实证明，否则不会干涉信用证的发挥其正常功能。中国作为信用证欺诈的主要受害国，有主观上麻痹大意以及风险意识不强的原因，也有客观上法律不健全，信用证监管人员和专业技术人员专业水平不高等客观原因，结果导致实际中滥用禁付令和冻结令，更严重的是我国的银行企业等声誉以及国家形象受到严重损害。第四部分主要研究信用证欺诈防范的方法。信用证欺诈的风险防范是世界各国商务界、法律界，，乃至各国政府机关极为关注的话题。信用证欺诈风险的防范首先它是一个复杂的综合的课题，因为信用证本身具有国际性、技术性、复杂性及多重违法性等特点，不同学者从一两个角度都可以对信用证欺诈风险防范提出自己的解决方法。重中之
[Abstract]:......
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2002
【分类号】：D996

【参考文献】