F线上金融服务公司的财务流程再造方案

发布时间：2020-09-11 16:49

　　当前金融形势发展迅猛,借助互联网平台,众多线上金融公司纷纷顺应市场上多样化的金融需求而生。F公司作为线上金融公司的代表,同时也是笔者从业的单位,本文从理论和实际工作中出发,结合实际考察和流程分析,对公司的财务流程进行了再造设计,以期给企业长期发展提出合理化建议。通过考察F公司线上线下财务活动,人员编制,财务管理等方面,发现当前F公司当前财务处理流程落后,组织人员分工不明,财务流程效率低下等问题,然后分析流程问题的具体方面,包括对组织结构,费用流程,业务出金,会计流程等方面进行具体分析,同时设计出切实可行的财务再造流程。当前市场竞争日趋激烈,内外部要求下,F公司有充分的理由必须进行财务流程改造,因此通过前期可行性分析,本文提出了从财务流程,组织结构,规章制度上的再造优化设计,并通过F公司改造前后财务数据、组织效率的对比,总结了财务再造的后期效用评估,并最后针对整个流程提出了再造保障措施,完善了对F公司的财务再造方案。作为F公司的员工,通过本文的探讨研究以期为公司发展和所在部门的工作方式优化提出切实可行的施行方案,为将来公司持续长远发展提供了保障措施,在市场占有上能更具有内部核心竞争力。
【学位单位】：华中科技大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F832.39;F830.42
【部分图文】：

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司的净利润为 7280 万元，净利润率为 16.82%。F 公司组织架构主要是依据业务类型及职能划分，共包含 5 个业务部门和 3能支持部门。业务部门分别是财富管理事业部、消费金融事业部、互联网证券部、快快优车、其他业务。职能支持部门包括互联网公线部门，公共职能线和委员会。其中财务部属于公共职能线的一个分支，财务部包括财务经理 1 人，主管 1 人，会计 6 人，出纳主管 1 人及出纳 9 人。财务部门的主要工作职责是会计核算、资金管理、财务预算、成本控制及税理。会计核算主要是对公司的日常经营费用，员工报销及业务出入金的核算及处理。资金管理主要是对公司资金的集中管理及分配。财务预算是根据公司的管理制度领导各部门制度财务预算计划并实施。成本控制主要是对于公司各项费用，业务开支的审核和控制。税务处理是对各分公司的生产经营所得进行依税。公司的组织架构如图 3.1 所示。

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有权退回报销人，要求其更正或重新填制。财务初审的时限为两个工作日。区域财务管理分部对费用报销单进行财务初审无误后，每周以现场交单或快递交单方式，统一提交财务中心进行财务复核。财务中心负责人对已完成财务初审的费用报销单进行财务复核。财务复核的时限为两个工作日。财务中心负责人完成财务复核后，由费用核算会计将费用报销单统一呈报集团领导进行书面审批。财务中心负责人完成财务复核后，费用核算会计将费用报销单据报送集团领导进行书面签批。报销金额不超过集团 CEO 授权金额的（目前为人民币 3 万元、欧元 5000 元），由集团 CFO 审批后付款。超过集团 CEO 授权金额的，还须报集团 CEO审批后方可付款。集团 CFO 审批时限为两个工作日。集团 CEO 暂不设审批时限。完成所有的审核、审批手续后，出纳人员办理报销付款手续，通过银行转账的方式，将报销款转至报销人的银行账户内。出纳报销付款的时限为两个工作日。

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华中科技大学硕士学位论文申请表》以现场交单或快递交单方式传递到财务中心。财务初审的时限为两个工作日。财务中心负责人收到区域财务管理分部发出的《请款汇总表》电子邮件后，进行财务复核。财务复核的时限为两个工作日。财务中心负责人复核后，将电子邮件转发集团领导邮件快批。金额不超过人民币 3 万元、欧元 5000 元，由集团 CFO 审批后付款。超过上述金额的，还须报集团CEO 审批后方可付款。集团 CFO 审批时限为两个工作日。集团 CEO 暂不设审批时限。通过电子邮件方式完成行政请款的审核、审批手续后，出纳通过网上银行转账、开具银行转帐支票等进行款项支付，并通知请款经办人到财务部门签名确认，或领取支票。出纳须在《行政类费用付款申请表》加盖转帐付讫章。出纳付款时限为接单后的两个工作日。

【参考文献】