我国上市商业银行经营绩效影响因素研究

发布时间：2017-12-03 16:38

  本文关键词：我国上市商业银行经营绩效影响因素研究

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【摘要】：2008年国际金融危机以来,世界经济已经进入深度转型调整期,我国经济也进入了由高速增长到中高速增长的新阶段。我国的银行业在经历了多年的高速增长之后,随着利率市场化全面推进、制度改革不断深入、金融脱媒进一步凸显以及互联网金融带来的冲击,传统的盈利模式也面临着越来越大的挑战。加之我国整体经济发展的效率面临下行压力,企业的盈利能力下降,信用风险长期积累并不断暴露都给我国商业银行的经营绩效管理带来了巨大的挑战。我国商业银行的发展要适应新常态的需求,应在日常经营管理过程中作出适当调整,积极探寻影响经营绩效的主要因素,进而改善商业银行价值创造能力和经营绩效管理水平。新常态下如何提高我国商业银行价值创造力和经营绩效管理水平已成为银行家和学者们的重大课题。本文在借鉴国内外绩效评价研究成果基础上,通过定性与定量分析、理论分析与实证性分析相结合的方法,从经营绩效的基本概念和理论基础出发,结合我国商业银行经营的特殊性,选取了我国16家A股上市商业银行2008-2014年每年的年报进行数据处理和分析,采用EVA模型对我国上市商业银行的经营绩效进行实证研究,并对构成EVA模型公式的NAPOT、WACC、TC三变量作出相应地调整修正,得出适合我国银行业EVA值计算的修正模型公式,进而测算出各家银行的EVA值并进行简单的比较评价,这里为了剔除规模因素的影响将经济增加值收益REVA这一概念引入。本文重点针对我国16家上市商业银行经营绩效的影响因素进行实证研究,根据银行盈利性、安全性、流动性和成长性四性为指导思想,从资产规模扩张、盈利能力、资产质量、贷款集中度、创新程度以及资本管理等几个方面来选取来选解释变量,具体选取了总资产增长率、不良贷款率等11指标作为REVA的解释变量,利用statal2.0软件进行面板模型回归分析。在回归模型的建立方法中选择了向后剔除法,根据P值由大到小的顺序依次剔除变量,最后保留在模型中的三个有效变量是净资产收益率(ROE),最大十家贷款客户比例(TEN),营业利润率(OPR)。实证结果显示,REVA与净资产收益率(ROE),最大十家贷款客户比例(TEN),营业利润率(OPR)呈正相关关系。最后在经营绩效的相关理论梳理、影响因素实证分析的结果的基础上进行总结分析,根据实证结果进一步提出了改善我国商业银行经营绩效管理水平相应的建议：1、优化资本资产结构,树立审慎经营理念；2、大力拓展中间业务,提升资产盈利水平；3、建立健全信贷集中度的预警系统,优化信贷结构。
【学位授予单位】：重庆工商大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33

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本文编号：1249363