商业银行集团客户隐性关联关系的治理路径

发布时间：2021-03-09 12:04

　　近年来,商业银行不断暴露大额集团客户信用风险,风险暴露后发现,银行在信贷客户早期介入普遍存在对集团客户隐性关联关系识别不清,导致贷款资金出现挪用、集团客户过度授信以及集团内部关联担保比例过高等问题,增大了银行风险化解的难度。本文针对集团客户隐性关联关系未有效识别所带来主要风险,剖析其中的原因,继而提出了识别隐性关联关系的有效路径。 

【文章来源】：时代金融. 2020,(11)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、集团客户隐性关联关系未能有效识别的主要风险
    （一）容易导致商业银行过度授信的风险
    （二）加大了商业银行信贷资金监管的难度
    （三）加大了商业银行信贷资产关联担保的风险
二、集团客户隐性关联关系难以识别的主要原因
    （一）股权结构日益复杂和隐蔽,加大了识别的难度
    （二）合规经营理念未落实到位,隐性关系治理仍存死角
    （三）隐性关系识别手段有限,影响了隐性关系识别的质量
三、有效治理集团客户隐性关联关系的主要路径
    （一）通过企业资金流判断隐性关联关系
    （二）通过企业产品流判断隐性关联关系
    （三）通过企业担保圈判断隐性关联关系
    （四）通过实际控制人家族关系判断隐性关联关系
    （五）借助信息系统判断隐性关联关系


【参考文献】：
期刊论文
[1]经济新常态下商业银行内部审计的转型与增值[J]. 陈寰.  会计之友. 2017(16)
[2]国有商业银行不良资产批量转让面临的困难及应对策略[J]. 陈寰.  财会月刊. 2016(35)



本文编号：3072819