YK公司内部控制环境问题的案例研究
发布时间：2021-06-22 09:11
本文通过对YK公司的内部控制环境研究,从港口行业自身角度出发,借鉴国内外先进内部控制理论,不断发展完善我国港口行业内部控制体系,实现港口行业的可持续发展。本文首先通过YK公司的三个案例,对其内部控制环境进行分析和研究,发现YK公司在发展战略、组织架构、企业文化、人力资源、社会责任以及反舞弊管理等方面存在着漏洞,导致内部控制失灵。其次,本文对YK公司内部控制环境中存在漏洞的原因进行分析,认为原因主要是因为内部控制制度在设计和运行时存在问题。最后,本文提出改进内部控制环境的建议:YK公司应当建立与时俱进的内部控制制度、增强内部控制制度的协同效益、增强内部控制制度的约束机制、完善适合企业自身的组织架构、选择适合自身的企业发展战略、建立积极向上的企业文化、完善企业人力资源政策、落实社会责任行为、注重反舞弊管理的实质效用等等。
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTARACT
绪论
0.1 研究背景
0.2 研究目的和意义
0.3 研究思路和方法
0.3.1 研究思路
0.3.2 研究方法
0.4 内容框架
1 案例描述
1.1 YK公司概述
1.1.1 YK公司简介
1.1.2 YK公司内部控制环境简介
1.2 YK公司内部控制环境问题描述
1.2.1 董事长一手遮天
1.2.2 张某大肆挪用公款
1.2.3 急于求成的领导层
2 案例分析
2.1 理论依据
2.1.1 内部控制环境构成要素
2.1.2 协同理论
2.1.3 控制理论
2.2 YK公司内部控制环境存在的问题
2.2.1 组织架构存在缺陷
2.2.2 发展战略过于激进
2.2.3 人力资源政策漏洞频发
2.2.4 企业文化存在问题
2.2.5 社会责任存在缺陷
2.2.6 轻视舞弊管理
2.3 内部控制环境存在问题的成因分析
2.3.1 约束制度不健全
2.3.2 各部门未产生协同效应
2.3.3 内部控制制度未能与时俱进
2.3.4 运行中存在漏洞
2.3.5 对内部控制认识不足
3 案例结论及建议
3.1 结论
3.2 建议
3.2.1 增强约束机制
3.2.2 增强各部门协同效应
3.2.3 建立与时俱进的内部控制制度
3.2.4 完善内部控制环境运行机制
3.2.5 完善内部控制环境
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]探讨控制环境中存在的常见问题及改善措施——以Y港口公司为例[J]. 胡勇. 财会学习. 2018(05)
[2]企业内部控制环境与会计信息失真分析[J]. 陈新. 商业经济. 2017(12)
[3]浅谈企业内部控制环境对会计信息质量的影响[J]. 刘欣. 纳税. 2017(35)
[4]烟草集团内部控制环境问题研究——以HH集团为例[J]. 程思路. 江苏商论. 2017(12)
[5]加强事业单位内部控制环境建设的思考[J]. 李清河. 中国总会计师. 2017(10)
[6]企业内部控制环境对内部会计监督的影响研究[J]. 张美华. 中国国际财经(中英文). 2017(19)
[7]内部控制环境对会计信息失真的影响[J]. 徐双学. 中国国际财经(中英文). 2017(19)
[8]内部控制环境因素对会计信息披露的影响分析——以北京恒华伟业科技股份有限公司为例[J]. 段谷菲,张健. 河北企业. 2017(09)
[9]国有企业内部控制环境问题研究[J]. 彭以仁. 全国流通经济. 2017(25)
[10]内部控制环境对会计信息质量的影响[J]. 刘维. 农村经济与科技. 2017(16)
硕士论文
[1]昆仑能源内部控制环境分析[D]. 韩海娜.首都经济贸易大学 2017
[2]X公司控制环境风险评价指标体系改进研究[D]. 赵紫曦.山东大学 2017
[3]HZZY公司内部控制环境案例研究[D]. 王美欢.辽宁大学 2017
[4]SC公司内部控制环境问题研究[D]. 王勇.辽宁大学 2017
[5]中邮人寿内部控制环境优化研究[D]. 杨宁.黑龙江八一农垦大学 2017
[6]重庆CCT漫展企业内部控制环境优化研究[D]. 刘倩竹.重庆理工大学 2017
[7]我国电力行业上市公司内部控制环境与财务绩效的相关性研究[D]. 曾微.陕西科技大学 2017
[8]内部控制环境对会计信息质量的影响研究[D]. 姜媛.华北电力大学 2017
[9]内部控制环境对会计信息质量的影响研究[D]. 蔡诗宇.浙江财经大学 2017
[10]企业内部控制环境与会计信息质量的研究[D]. 周延.对外经济贸易大学 2016
本文编号：3242571
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTARACT
绪论
0.1 研究背景
0.2 研究目的和意义
0.3 研究思路和方法
0.3.1 研究思路
0.3.2 研究方法
0.4 内容框架
1 案例描述
1.1 YK公司概述
1.1.1 YK公司简介
1.1.2 YK公司内部控制环境简介
1.2 YK公司内部控制环境问题描述
1.2.1 董事长一手遮天
1.2.2 张某大肆挪用公款
1.2.3 急于求成的领导层
2 案例分析
2.1 理论依据
2.1.1 内部控制环境构成要素
2.1.2 协同理论
2.1.3 控制理论
2.2 YK公司内部控制环境存在的问题
2.2.1 组织架构存在缺陷
2.2.2 发展战略过于激进
2.2.3 人力资源政策漏洞频发
2.2.4 企业文化存在问题
2.2.5 社会责任存在缺陷
2.2.6 轻视舞弊管理
2.3 内部控制环境存在问题的成因分析
2.3.1 约束制度不健全
2.3.2 各部门未产生协同效应
2.3.3 内部控制制度未能与时俱进
2.3.4 运行中存在漏洞
2.3.5 对内部控制认识不足
3 案例结论及建议
3.1 结论
3.2 建议
3.2.1 增强约束机制
3.2.2 增强各部门协同效应
3.2.3 建立与时俱进的内部控制制度
3.2.4 完善内部控制环境运行机制
3.2.5 完善内部控制环境
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]探讨控制环境中存在的常见问题及改善措施——以Y港口公司为例[J]. 胡勇. 财会学习. 2018(05)
[2]企业内部控制环境与会计信息失真分析[J]. 陈新. 商业经济. 2017(12)
[3]浅谈企业内部控制环境对会计信息质量的影响[J]. 刘欣. 纳税. 2017(35)
[4]烟草集团内部控制环境问题研究——以HH集团为例[J]. 程思路. 江苏商论. 2017(12)
[5]加强事业单位内部控制环境建设的思考[J]. 李清河. 中国总会计师. 2017(10)
[6]企业内部控制环境对内部会计监督的影响研究[J]. 张美华. 中国国际财经(中英文). 2017(19)
[7]内部控制环境对会计信息失真的影响[J]. 徐双学. 中国国际财经(中英文). 2017(19)
[8]内部控制环境因素对会计信息披露的影响分析——以北京恒华伟业科技股份有限公司为例[J]. 段谷菲,张健. 河北企业. 2017(09)
[9]国有企业内部控制环境问题研究[J]. 彭以仁. 全国流通经济. 2017(25)
[10]内部控制环境对会计信息质量的影响[J]. 刘维. 农村经济与科技. 2017(16)
硕士论文
[1]昆仑能源内部控制环境分析[D]. 韩海娜.首都经济贸易大学 2017
[2]X公司控制环境风险评价指标体系改进研究[D]. 赵紫曦.山东大学 2017
[3]HZZY公司内部控制环境案例研究[D]. 王美欢.辽宁大学 2017
[4]SC公司内部控制环境问题研究[D]. 王勇.辽宁大学 2017
[5]中邮人寿内部控制环境优化研究[D]. 杨宁.黑龙江八一农垦大学 2017
[6]重庆CCT漫展企业内部控制环境优化研究[D]. 刘倩竹.重庆理工大学 2017
[7]我国电力行业上市公司内部控制环境与财务绩效的相关性研究[D]. 曾微.陕西科技大学 2017
[8]内部控制环境对会计信息质量的影响研究[D]. 姜媛.华北电力大学 2017
[9]内部控制环境对会计信息质量的影响研究[D]. 蔡诗宇.浙江财经大学 2017
[10]企业内部控制环境与会计信息质量的研究[D]. 周延.对外经济贸易大学 2016
本文编号：3242571
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