鞍山森远路桥股份有限公司现金流量管理研究

发布时间：2017-05-11 19:08

  本文关键词：鞍山森远路桥股份有限公司现金流量管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：现金流量对于企业来说，就像是血液对于人体的重要性。所谓现金流量，包括了两个方面，即现金以及可以充当其他商品的价值表现材料的商品的流入和流出。合理的、可持续的现金流量有助于企业的可持续发展；相反的，不良的现金流量就会使企业陷于危险的境地，甚至会有破产的可能。近几年，我国的路桥行业进入了飞速增长的“黄金时期”，与此同时，，经济形势不断变化，竞争十分激烈。因此，路桥企业在生存发展中对于现金的依赖程度越来越高，如何掌控好现金流量的流入和流出成为制约企业生存发展的重要因素。本文就是针对鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称森远公司）的现金流量情况进行数据统计并进行分析。 文中将以目前国内外的现金流量相关研究成果作为理论基础，首先从森远路桥股份有限公司的财务状况入手，结合路桥行业的自身特点建立恰当的财务指标，借助大量图表，具体揭示了森远公司的现金流量结构状况、现金的安全性状况及盈利质量状况，得出森远公司现金流量的管理方法中的不足之处，针对这些不足进行分析。通过分析导致这些管理漏洞的原因，并且兼顾企业财务安全和企业的正常资金周转情况，在不影响企业资金正常周转的情况下，针对森远公司所存在的问题提出几点优化建议。 本文研究得到的森远公司现金流量详细的管理制度和办法，其宗旨是使得企业的现金流动速度能够更加安全快捷，保证现金流的稳定与安全，尽可能减少资金的流动风险。以此来降低公司的成本，提高公司的资金安全度，使得公司能够在激烈的竞争中更具有优势，并且使得公司能更好的制定长期的财务规划。本文以森远公司为研究对象，同时对其他公司也具有广泛的适用性。
【关键词】：路桥企业 资金流动 现金流量管理
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.92;F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 绪论8-13
• 1.1 选题背景及研究意义8-9
• 1.1.1 选题背景8
• 1.1.2 研究意义8-9
• 1.2 国内外文献综述9-12
• 1.2.1 国外文献综述9-10
• 1.2.2 国内文献综述10-12
• 1.3 论文主要研究内容及研究方法12
• 1.3.1 研究内容12
• 1.3.2 研究方法12
• 1.4 论文的创新点12-13
• 第2章 现金流量管理的概述13-16
• 2.1 现金流量及现金流量管理的概念13
• 2.2 现金流量管理的目标13-14
• 2.3 现金流量管理的内容14
• 2.4 现金流量管理在企业中的必要性14-16
• 第3章 森远公司现金流量管理现状分析16-30
• 3.1 森远公司发展概况16-17
• 3.2 森远公司现金流量管理需求的产生17-19
• 3.3 森远公司现金流量管理的基本做法19-21
• 3.3.1 现金流量的预算管理19-20
• 3.3.2 现金流入流出的控制20-21
• 3.4 森远公司现金流量结构分析21-30
• 3.4.1 现金流入流出结构分析22-24
• 3.4.2 公司现金流量的安全性分析24-26
• 3.4.3 公司盈利中的现金流量分析26-28
• 3.4.4 公司营运中的现金流量分析28-30
• 第4章 森远公司现金流量管理存在的问题及原因分析30-40
• 4.1 森远公司现金流量管理存在的问题30-35
• 4.1.1 筹资活动能力弱导致现金流量结构不合理30-32
• 4.1.2 投资活动不善导致长期偿债能力弱32-33
• 4.1.3 经营活动中营运资金控制不力33-34
• 4.1.4 现金流量管理缺乏相应的预警机制34-35
• 4.2 森远公司现金流量管理问题的原因分析35-40
• 4.2.1 路桥行业环境因素35-37
• 4.2.2 公司垫资施工加重了对资金的需求37-38
• 4.2.3 融资结构不合理38-40
• 第5章 完善森远公司现金流量管理的建议40-47
• 5.1 建立合理的融资结构40-41
• 5.1.1 合理拓宽商业信用度40-41
• 5.1.2 联合体投标41
• 5.2 合理确定资本结构改善森远公司的现金流量结构41-43
• 5.2.1 优化资产负债结构41-42
• 5.2.2 合理确定债务期限结构42-43
• 5.3 加强森远公司货币资金管理43-45
• 5.3.1 合理确定现金持有量43-44
• 5.3.2 实施资金的集中管理44-45
• 5.4 加强森远公司现金流量预算管理45-47
• 第6章 结论47-48
• 参考文献48-50
• 附录 A 2013 年和 2012 年森远公司现金流量表50-51
• 致谢51

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 姬志恒 ,吴有红 ,张会丽;现金流量评价指标体系探析[J];财会通讯;2005年06期

2 陈玲娣;;现金流量指标对收益质量分析的探讨[J];产业与科技论坛;2007年10期

3 吕雪蕾;;关于集团公司资金集中管理模式的探讨[J];当代经济;2012年04期

4 陈德萍;;企业财务危机的成因分析及防范[J];广东财经职业学院学报;2008年02期

5 董明伟;;对企业集团现金流管理的思考[J];经营管理者;2010年03期

6 曹艳卓;;企业集团资金集中管理的问题与对策[J];财务与会计(理财版);2012年07期

7 刘彤;;强化现金流量在上市公司业绩评价中的应用[J];会计之友(下旬刊);2007年07期

8 李健;李东;;企业收益质量及其衡量指标研究[J];黑龙江社会科学;2006年01期

9 程华;;关于集团企业资金集中管理模式的研究[J];会计师;2012年05期

10 陈应侠;;解读利润指标与现金流量[J];铜陵学院学报;2005年04期

  本文关键词：鞍山森远路桥股份有限公司现金流量管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：357871